Ask me for free

Raspund gratuit pe mail sau in comentarii la intrebari de natura contabila si fiscala punctuale, care nu necesita o analiza aprofundata a documentelor. Uneori nu ma pot pronunta fara sa vad actele deoarece un mic detaliu pe care omiteti sa mi-l spuneti poate schimba tot raspunsul.

Pentru intrebari delicate, ample sau care necesita o analiza a documentelor ofer consultatii la sediul meu. Tarif 100 ron/consultatie. Mai multe amanunte gasiti aici.

DISCLAMER:

NU mai raspund intrebarilor care se refera la gradul de risc pe care il aveti daca NU va declarati veniturile. Eu acord consultanta pentru cei care doresc sa declare venituri, nu pentru cei care doresc sa le ascunda si nu stiu cum.

NU mai dau curs discutiilor care se refera la modalitati de “tepuire” a statului roman.

222 Comment

  1. catalin says: Reply

    Buna.
    Sunt si eu contabil …..si intamplator am dat peste blogul tau si am ramas placut surprins de felul in care scrii..despre toate..contabilitate, clienti, nevoile lor si restul. Pana in urma cu 2 luni am lucrat ca director economic angajat intr-un cabinet de contabilitate, dar m-am saturat sa fac eu munca altuia iar meritele sa fie doar ale lor, eu numai cu problemele asa ca am plecat si am inceput pe cont propriu, adica mi-am facut eu un birou de contabilitate. Cativa clienti mici am, fiindca nu as fi plecat daca nu aveam chiar nimic.
    As dori sa te rog sa ma ajuti cu cateva sfaturi legate de cum sa fac rost de alti clienti, cateva idei macar, daca se poate.
    In cazul in care nu ai timp sa-mi raspunzi sau din oricare alt motiv, nu este nici o suparare…
    o zi buna.

    1. In primii ani, eu mi-am obtinut majoritatea clientilor exclusiv din recomandari de la alti clienti. Am pornit cu fix 5 clienti iar recomandarile au venit de la acestia, dar sa nu iti inchipui ca asta se intampla in fiecare luna, ci poate 1-2 clienti noi pe an. Alti clienti i-am mai obtinut pe la cozi pe la ANAF, unde se plangeau de cat de tampiti sunt contabilii care trimiteau la cozi clientii :)). Dar asta era acum multi ani, acum vreo 7-8 ani.

      In ultimul timp recunosc ca mi-am gasit si destui clienti online. Am un site al societatii de contabilitate – http://www.smartadvisors.ro pe care scriu si am blogul acesta pe care l-am transformat intr-unul contabil. De asemenea, am incercat sa gasesc o nisa de care nimeni nu se ocupa, cum ar fi ONG-urile si PFA-urile. E multa munca pe bani putini, dar asa mai afla lumea de tine, mai pica si un client SRL. Nu zic ca din aceea care te platesc 2000 ron/luna dar macar 500-800 ron, adica mai micuti am gasit.

      Este si criza iar oamenii chiar nu mai arunca cu banii pe contabili. Trebuie sa lucrezi mai mult pe mai putini bani. Eu asta fac si mi-a asigurat de-alungul anilor un trai mai mult decat decent.

  2. Sabina says: Reply

    Buna Luiza,

    Eu am un job full-time (PFA based) + 2 proiecte constante (via Elance, de mai putin de un an, nu am apucat sa platesc taxe pentru ele).

    Care este cea mai buna metoda de a declara toate aceste venituri? Ma gandeam sa le inregistrez pe toate 3 sub acest PFA si am inteles ca exista 2 metode de declarare (suma procentuala sau fixa). Cum ma sfatuiesti sa procedez astfel incat sa minimalizez taxele?

    Multumesc,
    Sabina

    1. Buna Sabina,

      Cea mai buna metoda din punct de vedere fiscal nu e o metoda generala. Daca ai venituri mai mici decat cheltuielile pe PFA, cu alte cuvinte, daca ai pierdere pe PFA ar fi bine sa declari veniturile acelea pe PFA, pentru ca avand pierdere practic nu vei plati 16% la ele.

      Daca oricum ai profit deja, si nu ai cheltuieli deductibile pe care le poti inregistra pe PFA, ar fi bine ca veniturile din Elance sa le declari separat prin 201, nu pentru ca ai plati mai putin ci pentru ca pe PFA trebuie sa le facturezi, iar aici intervine problema emiterii de facturi pentru fiecare client in parte.

  3. Mario says: Reply

    Buna Luiza,
    Blogul tau m-a facut sa realizez foarte multe chestiuni care nu le-am inteles pana acum.
    Care ar fi cea mai buna metoda pentru cineva, de a declara venitul din strainatate daca NU este freelancer, ci pur si simplu primeste banii de la companie in contul bancar din RO. Ce taxe trebuie platite? Daca impozitul se plateste 16% din totalul sumei trimise in cont (sa zicem 10.000 ron), santatea 5.5% si pensia 10.5% se plateste tot din 10.000 ron sau din suma pe care o alegi sa o declari de ex 800 ron/salariul min pe economie ?? Ti-am scris si un mail.
    Multumesc anticipat.

  4. Mario,

    Ma bucura ori de cate ori primesc un mesaj in care oamenii spun ca acest blog le este folositor. Asta este si toata ideea lui! 🙂
    Ti-am raspuns pe mail la intrebarile tale.

  5. Andra says: Reply

    Buna Luiza, si eu am descoperit cu placere blogul tau de contabil-artist 🙂 Foarte utile multe articole! Si pe mine ma interesa raspunsul la intrebarea lui Mario, ai putea sa-mi trimiti si mie ce i-ai scris lui? Multumesc din suflet!

  6. Andra, Mario mi-a trimis un mail din care, explicand mai pe larg, a rezultat o totala alta situatie decat cea prezentata mai sus. 🙂
    Se intampla foarte des, de aceea te rog, lasa-mi un mesaj cu situatia ta detaliata, aici sau pe mail. 🙂

  7. Florin says: Reply

    Buna Luiza. Am vazut acest blog al tau, mi-a placut, si am zis sa incerc si eu o intrebare, la care nu prea am nici un raspuns clar.

    Intrebarea mea vizeaza posibilitatea de a putea presta o munca pe care sa iei niste banuti (putini) si sa fie totul perfect legal.
    Mai concret, sa spunem ca, pe langa servici, as putea face mici chestiuni de IT (modificari la un website de exemplu). Cum as putea face cel mai bine, ca daca primesc cativa banuti sa ii pot primii in conditii perfect legale?
    Am vazut documentul tau “optiuni-inregistrare-fiscala-freelanceri”. Dar nu stiu mare lucru despre contabilitate si nu imi e clar daca nu ies in pierdere. Pentru ca in cazul meu ar putea fi vorba de poate 50-100 RON intr-o anumita luna, dar nu e un venit constant. Poate intr-o luna este, poate alte 5 luni nu mai am nici o alta incasare, etc…
    Ma intreb, daca exista cumva posibilitatea sa declar venituri ad-hoc? Adica fara sa am nici un fel de “documente” (contract, firma/PFA…) sa declar un venit.
    Chiar nu stiu ce se poate face.

  8. Buna Florin,
    Din pacate a fi corect si a nu iesi in pierdere nu merg mana in mana. Daca doresti sa fii corect, trebuie sa si platesti la stat, si nu “ceva” ci din pacate taxele stabilite de lege. Modalitatile de declarare sunt cele explicate acolo in acel document. Depinde foarte mult si pentru cine prestezi acele servicii, daca le prestezi pentru clienti din Romania, nu poti folosi acel formular 201, care ar fi varianta de declarare fara nici un fel de documente.
    Din pacate, pentru venituri atat de mici nu exista o modalitate preferentiala cu impozite mai mici.

  9. Adrian says: Reply

    Buna seara Luiza,

    In primul rand felicitari si multumim pentru acest blog. Din punctul meu de vedere este singurul pe care poti gasi informatii atat de detaliate.

    Lucrez de ceva timp pe oDesk, venituile sunt constante si doresc sa le declar. Stiu ca exista declaratia 201 dar am inteles ca mai nou este necesara si declaratia 020. Ieri am fost la ANAF cu gandul sa depun declaratia 020, urmand ca in primavara sa depun 201. Doamna de acolo a fost intr-o ceata totala si imi tot zicea ca am nevoie de contracte incheiate cu acei clienti (binenteles ce acestea nu exista). Intr-un final mi-a spus ca daca dau o declaratie pe proprie raspundere in care sa descriu exact ceea ce fac online poate voi putea depune declaratia 020. A ramas sa revin zilele urmatoare.

    Intrebarile mele:
    1. Este ok sa dau acea declaratie pe proprie raspundere?
    2. Trebuie depusa declaratia 020 in situatia mea?
    3. Daca 020 trebuie depusa, o pot depune tot in primavara odata cu 201 sau este mai ok sa o depun acum?

    Multumesc frumos pentru raspunsuri,
    Adrian

  10. Buna Adrian si multumesc pentru felicitari. 🙂
    Da, este necesara declaratia 020 care in mod normal se depune in 30 de zile de la inceperea activitatii. De aceea tanti de la ghiseu vrea sa vada un contract, ca sa stie daca declaratia este in timp. Mai vrea un contract si pentru ca asa scrie intr-adevar in lege. Daca ti-a spus ca merge si cu declaratie pe propria raspundere, depune asa! Depune acum 020 pana nu le vine vreo idee sa iti mai dea si amenda pentru depunerea cu intarziere a acesteia. Nu mai astepta pana in primavara.

  11. Buna Luiza,

    Foarte dragut blogul, ma bucur sa gasesc asa ceva !

    Am si eu niste intrebari. Din pacate, se pare ca desfasor o activitate care nu e prea comuna si nu reusesc sa gasesc raspunsuri desi am scotocit netul in lung si-n lat, am intrebat in stanga si-n dreapta. E o lista destul de mare de probleme pe care mi le-am pus, daca ma poti ajuta cu o sugestie la oricare din ele as fi foarte recunoscatoare. Iata despre ce este vorba:

    Achizitii prin intermediul platformelor de comert online

    A) O societate comerciala “A” cu sediul in Romania, platitoare de TVA, inregistrata in ROI,
    intentioneaza sa cumpere in mod repetat bunuri electronice sau alte bunuri de larg consum de ocazie (exclusiv autoturisme) de la utilizatori diferiti ai unei platforme de comert online. Mentionez ca platforma de comert online in cauza nu este magazin online, ci doar un intermediar care creeaza un mediu virtual pentru expunerea ofertelor de vanzare de produse sau servicii.
    Precizez ca vanzatorii nu-si expun datele de identificare ci doar un nume de utilizator si adresa de e-mail. Societatea “A” face plata catre vanzator prin sistemul de plati PayPal unde datele de identificare ale vanzatorului nu sunt necesare si nu se evidentiaza. Marfa va fi transportata in Romania prin curier rapid sau posta, fara niciun document din partea persoanei de la care s-a facut achizitia.

    Mentionez ca desi se presupune ca produsele achizitionate sunt puse la vanzare de catre persoane fizice si ca fac parte din patrimoniul lor personal, societatea “A” nu poate verifica acest lucru.

    Efectuarea acestor achizitii se justifica prin caracteristici tehnice deosebit de performante si preturi foarte atractive sau prin unicitatea produselor.

    Intrebari:
    1. Societatea “A” poate face astfel de achizitii?
    2. Care este tratamentul fiscal al acestor operatiuni?
    – Ce documente intocmeste societatea “A” pentru achizitia bunurilor de pe platform online, de la persoane fizice neidentificate?
    – Ce documente intocmeste societatea “A” pentru achizitia bunurilor din UE de la persoane fizice neautorizate care-si comunica unele date personale? Care sunt datele personale minime necesare pentru acest tip de achizitii ?
    – Ce obligatii fiscale are societatea “A” in numele vanzatorului (de ex, retinere la sursa/impozit pe
    venit sau TVA ?) dar si in nume propriu?
    – Ce declaratii se depun in situatiile de mai sus ?
    3. Care este tratamentul fiscal in cazul in care tara de rezidenta a vanzatorului persoana fizica este diferita de tara de vanzare/livrare a bunurilor ? (de ex, cumpar de pe ebay.co.uk, dar vanzatorul e de fapt din Germania si imi va livra produsul la un depozit de-al meu din Anglia)
    4. In stransa corelare cu tema prezentata mai sus, eu ca persoana fizica neautorizata pot vinde in UE bunuri de larg consum din patrimonial personal catre o persoana juridica? Ce documente se intocmesc?

    B) Comercializarea bunurilor second hand.
    Aceeasi societate “A” de mai sus care achizitioneaza si bunuri de ocazie intentioneaza sa vanda bunuri in regim second- hand pentru care se ridica urmatoarele probleme:

    1. Pentru vanzarea produselor second hand (bunuri electronice sau bunuri de larg consum exclusiv autoturisme) este necesara notificarea organului fiscal?

    2. Inainte de comercializare, bunurile second hand sunt supuse, daca este cazul, unor usoare operatiuni de : a) intretinere b) reparatii simple c) inlocuirea unei/unor mici parti componente consummate cu una noua.
    Intrebare: In momentul revanzarii acestor bunuri , isi pastreaza statutul de bunuri second hand (?) pentru care se poate aplica taxarea in regim special (la marja de profit)? Mentionez ca dupa efectuarea transformarilor mai sus mentionate ( reparatii / intretinere / inlocuire consumabile), aceste bunuri se pot diferentia clar de bunuri similare noi .

    3. Exista cod CAEN 5250- pentru”Comercializarea cu amanuntul al bunurilor de ocazie vandute prin magazine” Este necesar cod CAEN pentru reparatii daca se fac reparatii asupra unor bunuri inainte de vanzare?


    Multumesc mult pentru rabdare 🙂
    Momentan cele de mai sus se fac in cadrul unei firme platitoare de TVA. Dar as vrea sa-mi fac un PFA neplatitor si sa mut activitatea acolo. Daca ti-ar placea (poate pentru ca ridica niste probleme mai rar intalnite), poate as putea apela la tine pentru contabilitate ? Sper sa ne auzim pe mail.

    1. @Mihaela, avand in vedere situatia ta rara si complicata, ti-am raspuns pe mail.

  12. Catalin says: Reply

    Am nevoie sa fac o plata catre un freelancer prin elance.com. Cum inregistrez aceasta plata in firma? (SRL). Plata ceruta e in dolari intr-un cont escrow (sistem elance). Nu am mai lucrat cu elance, deci nu stiu cum functioneaza.

    1. @catalin Ca sa platesti un colaborator trebuie sa determini ce fel de inregistrare fiscala are acea persoana in Ro sau in alt stat, apoi poti determina ce fel de documente trebuie intocmite: iti da factura si il platesti in baza ei etc.

      1. Ionescu Coti says: Reply

        Buna Luiza, dar in cazul in care am un SRL(micro) si trebuie sa emit o factura lunara pt prestari servicii(IT) pt suma de 1000 euro de ex, , cum emit factura, echivalent in lei la cursul BNR? cum primesc banii, direct in contul de euro? (ei nu au RON sa-mi vireze direct in contul de RON)
        Multumesc anticipat si astept cu interes raspunsul tau.

        1. @ionescucristi – daca clientul este strain, poti emite factura in valuta ia contabilul o va inregistra in contabilitate la cursul BNR din ziua emiterii facturii; banii ii incasezi in EURO, (daca clientul este strain) iar contabilul inregistreaza la cursul BNR din data incasarii; diferenta in lei dintre cele doua sume este diferenta de curs valutar in contabilitate.
          Daca clientul nu este strain nu poti incasa in valuta.

          1. Ionescu Costi says:

            Multumesc mult pentru raspuns, clientul este strain(polonia) contul de euro trebuie facut pe firma(srl) sau ma pot folosi si de cel personal? Aceiasi intrebare si pt contul de ron

          2. @ionescucristi – toate operatiile aferente SRL-ului trebuie derulate prin conturile proprii ale firmei. IN NICI UN CAZ nu le amesteca.

  13. Raluca says: Reply

    Buna ziua. Am un Pfa si vreau sa va rog sa imi spuneti cum sa procedez in urmatorul caz: infiintat in oct 2014 pfa-ul are mai multe cheltuieli decat venituri la sf anului 2014. In RJIP raman cu un sold pe minus si nu se preia in 2015? Daca creditez pfa-ul eu ca persoana fizica (pentru a avea bani pt platile facute in 2014) imi recuperez sub vreo forma acesti bani? Parerile sunt impartite pe internet si nu stiu care sa le iau in calcul. Experienta cu conta in partida simpla nu am avut, deci nu stiu mare lucru. Multumesc. Raluca Sipos

    1. @Raluca Sipos 1. “soldul pe minus” reprezinta pierderea ta si da, se poate reporta (prelua) in 2015, iar in cazul in care faci profit in 2015 poti scadea acea pierdere din profitul obtinut.
      2. banii “bagati” in PFA se pot recupera, nu este nici o problema; oricum orice bani din PFA ii poti lua oricand si fara justificare, nefiind necesara o explicatie cum s-au cheltuit sau de ce s-au luat acei bani.

      1. Raluca says: Reply

        Multumesc. Si unde se regleaza aceasta pierdere? In D200?

        1. @raluca Nu, se face un calcul extracontabil a venitului impozabil. In declaratie se scriu doar sumele finale, nete.
          Oricum din 2015, se va introduce obligatoriu pentru PFA-uri registrul de evidenta fiscala, si acolo se va evidentia acest calcul.

  14. Bianca says: Reply

    Foarte dragut blogul, ma bucur sa gasesc asa ceva!

  15. Ana-Maria says: Reply

    Multumesc pt informatiile de pe blog, foarte utile! 🙂
    Am o situatie pe care nu o pot clarifica si as aprecia ajutorul tau:
    ONG inregistrat in Romania are incheiate cateva contracte (puctuale, nu de lunga durata) de cesiune dr autor/consultanta cu persoane straine, domiciliate in strainatate (deci nicio leg cu Romania), activitatea desfasurandu-se in strainatate (traduceri texte juridice si redactare rapoarte de cercetare pe dr omului etc).
    Este nevoie, in acest caz, sa declar ceva la fisc in Romania (eu sunt directorul ONGului)?
    Ma intereseaza daca situatia aceasta echivaleaza cu contractul normal de cesiune dr autor incheiat cu romani, pt care trebuie declarat la fisc in 30 zile si platita retinerea la sursa…
    Multumesc anticipat pentru ajutor!

    1. @ana maria – da, veniturile sunt obtinute de la un ONG din Romania care are obligatia sa retina la sursa 10% respectiv 16% (dupa cum alege cel care cedeaza – de preferat in acest caz 16%) impozitul si sa il vireze la stat.
      In cazul drepturilor de autor se mai datoreaza si sanatate si CAS in functie de situatia celor care cedeaza drepturile de autor ONG-ului.

  16. RAUL says: Reply

    Buna ziua. Am si eu on intrebare. Mi-am facut cont pe codecanyon.net is a vandut cateva scripturi acolo. Anul trecut am obtinut un venit de 297$, am primit banii pe un cont skrill (companie din Marea Britanie) si am retras cu un card emis tot de cei de la skrill. Cum declar aceste venituri?

  17. @raul – tot prin declaratia 201 declari.

  18. Ionuț A. says: Reply

    Bună Luiza,

    Foarte utilă secțiunea asta 😀
    Apelez și eu la amabilitatea ta în speranța că îmi voi găsi și eu răspusul la dilemă aici.
    Am următoarea situație:

    În prezent am un PFA neplătitor de TVA, care furnizeaza servicii IT către clienți.
    Însă aș vrea să deschid un magazin online, iar furnizorul de produse mi-a spus că îmi trebuie musai SRL cu CAEN pe comerț, și musai plătitor de TVA ca să pot lucra cu ei.

    Întrebările sunt următoarele:
    1. Pot deține și PFA și SRL în același timp? (iar dacă da…)
    2. Pot emite o factură de pe PFA către SRL? Să zicem că eu ca PFA am prestat servicii de administrare conținut website pentru SRL.

    Este legală toată treaba asta?

    Mulțumesc Anticipat,
    Ionuț

    1. @ Ionut A – Inteleg ca vrei sa iti deschizi un magazin online unde sa vinzi produse si nu servicii – atunci da, iti trebuie neaparat un cod caen AUTORIZAT (nu numai in actul constitutiv!) pe comert online.

      Musai platitor de TVA ar trebui sa fii doar daca furnizorul tau este din UE – deci de unde este furnizorul tau?

      Poti detine si un PFA si un SRL in acelasi timp dar nu poti face facturi de la unul la altul. De fapt poti teoretic sa faci, dar ar trebui sa intocmesti ceva foarte complicat ce se numeste dosarul preturilor de transfer – nu recomand sa te complici asa. Teoretic se poate si este legal daca intocmesti chestia asta.

      Sper ca te-am lamurit.

      1. Ionuț A. says: Reply

        Wow, that was fast. 🙂
        Mulțumesc de răspuns.

        Furnizorul e din RO.
        Acolo era dilema mai mare, cu facturarea de servicii dinspre PFA către SRL.
        Ideea e ca imi e mai comod sa scot bani din SRL la orice ora prin intermediul PFA-ului (in baza unui contract de prestari servicii cu SRL-ul), decat salariu lunar la SRL.

        Trebuie sa studiez chestia cu “dosarul preturilor de transfer”.
        Încă o dată mulțumesc pentru răspuns,

        O zi cât mai plăcută,
        Ionuț

  19. LENUTA POPA says: Reply

    Buna Luiza,
    Am si eu o problema mai deosebita si sper ca, poate ma ajuti sa o rezolv.
    Suntem asociatie sportiva infiintata in baza legii Educatiei Fizice si Sportului nr. 692000 si inscrisa in Registrul Sportiv.

    Fiecare meci organizat de noi este asistat de un arbitru delegat de Asociatia Judeteana de Fotbal. La fiecare meci vine alt arbitru. Arbitrii primesc o indemnizatie neta pe baza de chitanta. Care sunt obligatiile sociale care se retin arbitrului de fotbal, cum se declara acestea in declaratia 112? Putem trata acesta indemnizatie similar unei conventii civile chiar daca nu se incheie astfel de conventii?

    1. @ Lenuta Popa – desi nu sunt familiarizata cu contabilitatea asociatiilor sportive (nu am tinut contabilitatea pentru vreuna pana in prezent) stiu sigur ca daca este vorba de un contract conventie civila, drepturi de autor sau un contract care presupune o indemnizatie lunara atunci trebuie declarat in declaratia 112. Mai departe, fara alte amanunte nu ma pot pronunta. Sigur s-a incheiat un contract cu acel arbitru? Ce fel de contract?

  20. Silvia says: Reply

    Buna ziua! In cautarile mele pe un anumit subiect (despre care nu am gasit inca lamuririle necesare) am ajuns si pe blogul dvs. Am constat ca sunteti activa si amabila si raspundeti celor ce va solicita de aceea va adresez si eu intrebarea la care nu am inca raspuns.

    ONG cu activitati pentru copii si tineri primeste donatii in bani de la persoane fizice (ATENTIE insa, donatiile sunt cash, puse într-o caseta speciala, sumele variind intre 1 leu si ….. cat vrea fiecare). Cum inregistram aceste sume in contabilitatea ONG-ului?

    Va multumesc anticipat!
    Silvia

    1. @Silvia – Buna ziua si va multumesc pentru aprecieri! 🙂
      Ca sa inregistrati in contabilitate sumele incasate din donatii de la persoane fizice faceti dvs. un borderou de incasari lunar in care consemnati pe propria raspundere faptul ca in perioada cuprinsa intre data … si data … s-au incasat de la persoane fizice suma de X RON. Acel borderou este inregistrat de contabila in contabilitate ca si venituri din donatii in numerar.
      Sper ca v-am lamurit. 🙂

      1. Silvia says: Reply

        Scuze ca repet dar dupa ce am publicat am vazut ca de fapt nu am raspuns la ce ati scris ci am postat un comentariu nou asa ca transfer aici raspunsul:

        Buna ziua si Multumesc pentru raspuns! Fata de zero informatii, raspunsul dvs. e pentru mine un pas urias in descalcirea situatiei.

        Cum e obicei orice lamurire naste intrebari suplimentare :), … sperând ca nu abuzez de bunavointa dvs. intreb: borderoul e general ?- (fara a nominaliza persoanele donatoare – ca nu va sta nimeni sa intrebe oamenii cum ii cheama si sa noteze ca au pus 1 leu, 2 lei, 5 lei etc. ). Exista un model pe undeva care poate fi folosit?

        Multumesc! Zi frumoasa si plina de spor sa aveti!

        1. @Silvia – nu exista un model. Dar eu l-as face ceva de genul: Subsemnata … presedinta a Asociatiei … declar pe propria raspundere ca in luna X la punctul fix de colectare din Strada ….. s-au strans donatii de la persoane fizice diverse nenominalizate in valoare de …. lei in numerar.
          Data, semnatura si gata. E pe propria raspundere deci eu cred ca ajunge atat.

          1. Silvia says:

            Am inteles! Multumesc!!! Toate cele bune!

  21. Ioana says: Reply

    Buna ziua,
    am o idee de mica afacere pe care sa o pot derula in paralel cu serviciul (macar o perioada). Din pacate nu gasesc informatii pe net sa ma lamureasca 100%, am cerut opinii si de la cunostinte insa pana la urma m-am hotarat sa va solicit opinia pentru ca aveti un blog foarte interesant si util.

    Vreau sa infiintez un PFA (impunerea la norma de venit si Caen 3213 – Fabricarea imitaţiilor de bijuterii şi articole similare) insa gablonturile sa le expun spre vanzare doar online, pe o platforma din USA gen ebay sau amazon. Produsele vandute sa fie achitate prin intermediul site-ului care directioneaza automat clientii spre Paypal, unde acestia platesc cu cardul si as incasa sumele in moneda USD.
    Este posibil asa ceva ? nu imi este clar daca dpdv legal este corect si cum procedez pentru plata taxelor si cum se tine evidenta contabila pentru ca vreau ceva cat mai simplu (clar as avea nevoie de un contabil autorizat sa ma ajute contra cost).
    Va multumesc anticipat pentru ajutor !

    1. @Ioana – am cateva intrebari ca sa ma lamuresc mai bine:
      – spui de comercializare dar ai ales un cod caen nu pentru comert ci pentru fabricare – ori vrei sa comercializezi ori vrei sa produci?
      – daca le vinzi online, este clar iti trebuie un cod caen pentru comert online

      Posibil este, se tine contabilitatea ca pentru un PFA – ar fi prea lung sa scriu aici ce si cum. Particularitatea cum ca se incaseaza prin paypal nu este o problema, atata timp cat banuiesc ca banii ajung intr-un cont IBAN romanesc prin transfer.

      1. Ioana says: Reply

        Buna Luiza,
        da, clar as avea nevoie si de un CAEN pentru vanzare online daca se poate adauga la activitati secundare si cea principala sa ramana fabricarea/ confectionarea.
        Da, pentru PFA se va deschide cont in Romania si sumele vor fi incasate in Iban romanesc.
        Ar fi problema in contabilitate daca incasarile ar fi creditate in cont in USD sau trebuie neaparat in RON ?
        Multumesc

        1. @Ioana – nu e problema sa fie secundar atata timp cate este autorizat.
          Nu este nici o problema nici cu contul in USD (valuta) atata timp cat contul este deschis pe PFA nu pe numele tau si inregistrat in contabilitate pe PFA (cum se practica 🙂 ).

  22. Silvia says: Reply

    Buna ziua si Multumesc pentru raspuns! Fata de zero informatii, raspunsul dvs. e pentru mine un pas urias in descalcirea situatiei.

    Cum e obicei orice lamurire naste intrebari suplimentare :), … sperând ca nu abuzez de bunavointa dvs. intreb: borderoul e general ?- (fara a nominaliza persoanele donatoare – ca nu va sta nimeni sa intrebe oamenii cum ii cheama si sa noteze ca au pus 1 leu, 2 lei, 5 lei etc. ). Exista un model pe undeva care poate fi folosit?

    Multumesc! Zi frumoasa si plina de spor sa aveti!

    1. @Silvia – nu exista un model. Dar eu l-as face ceva de genul: Subsemnata … presedinta a Asociatiei … declar pe propria raspundere ca in luna X la punctul fix de colectare din Strada ….. s-au strans donatii de la persoane fizice diverse nenominalizate in valoare de …. lei in numerar.
      Data, semnatura si gata. E pe propria raspundere deci eu cred ca ajunge atat.

  23. Ioana says: Reply

    Perfect! Demarez discutiile cu un avocat sa ma ajute cu infiintarea PFA-ului. mai ramane sa gasesc si un contabil care stie toate amanuntele pentru ca eu sunt paralela si nu vreau sa fac prostii.
    Multumesc din suflet !

  24. Ionut says: Reply

    N-am niciun problemă de contabilitate (la ora asta) :D, ci pur și simplu am urmărit topicurile până acum (întrucât le primesc pe e-mail), și voiam doar să-ți transmit: “You’re doing a great job there!”

    Mulți oameni pleacă fericiți și împliniți de pe blogul tău.
    Felicitari & thanks once again 🙂

    1. @Ionut – uite ca si eu plec fericita de pe blogul meu cand primesc astfel de mesaje care ma fac sa simt ca munca mea foloseste cuiva.
      Iti multumesc! 🙂
      Keep reading me! 😀

  25. Dan says: Reply

    Referitor la discutia (cu Silvia) despre borderoul de incasari pt asociatie vroiam sa stiu daca se taie si chitanta pt acea valoare sau borderoul este doc contabil? In cazul unei donatii de la o singura persoana, de aceasta data nominalizata, se poate taia doar chitanta sau este obligatoriu incheierea unui ctr. de donatie cu respectivul?

    1. @Dan – chitanta se taie atunci cand ai nominalizata persoana respectiva care a donat, cand stii pe ce nume faci chitanta. Daca nu o poti identifica se foloseste acest borderou care este document contabil.
      In cazul donatiilor de la persoane fizice nu este obligatorie incheierea unui contract, ajunge doar chitanta.

  26. Dana says: Reply

    Buna Luiza,

    Am gasit pe blogul tau raspunsuri la multe intrebari si iti multumesc tare mult pentru felul in care le explici!

    Am un PFA cu sediul profesional la adresa din buletin insa eu lucrez in mare parte din Bucuresti, unde stau in chirie. Pentru a incadra chiria drept cheltuiala deductibila (daca e posibil) ce fel de contract trebuie sa inchei cu proprietarul? Este suficient un contract de chirie pe PF sau trebuie neaparat incheiat pe PFA + adaugare punct de lucru la Registrul Comertului? La sediul profesional nu deduc nicio cheltuiala.

    1. @Dana – Asa cum banuiai si tu, contractul de inchiriere trebuie incheiat cu PFA-ul si trebuie declarat la Registrul Comertului. De asemenea proprietarul trebuie sa declare acel contract la ANAF.
      Ma bucur ca reusesc sa explic cat mai detaliat, asta este si scopul! 🙂

  27. Ionut says: Reply

    (Re)vin și eu cu o întrebare și apelez la amabilitatea ta 😀 (și sper ca în viitor să mă pot revanșa pentru ajutor).
    Anul trecut în Octombrie am înființat un PFA. În decembrie am plătit taxele aferente, 21,5% (Impozit și CAS) + ceva pe la sănătate, conform unor estimări de profit făcute anterior, pentru ultimele 3 luni.

    De atunci (când știu că eram pe 0), nu m-am mai prezentat la finanțe. Știu că acum la sf. lui martie trebuie să depun închiderea de an. Ce înseamnă închiderea asta de an mai exact? Menționez că am ceva registre cu documente pe care știu că trebuia să le completez, dar sunt goale la momentul de față 😀 (deși am bonuri și facturi la greu – ca și cheltuieli. Ca încasări, mai puține).

    De altfel, vor exista sume pe care va trebui să le plătesc acum la sf. de Martie?

    PS: dacă întrebarea mea sună ca a unui om care a căzut din cer cu toate problemele de pe lume și pare tont maxim, ignoră întrebarea. Te voi înțelege perfect. :))

    Mulțumesc anticipat,
    I.

    1. @Ionut – consider ca nu esti “tont” cand intrebi si te informezi, e mult mai rau sa ignori informatiile si sa te miri ca ai poprire pe cont de la ANAF! :))
      Termenul pentru depunerea declaratiilor pentru PFA (200 pe anul 2014 si 220 pentru anul 2015) este in mai 2015 dar ar fi bine sa le depui cat mai repede, sa nu astepti pana in ultimul moment. Intr-adevar daca nu ai PFA pe norma de venit, trebuie sa tii contabilitatea in sistem real si sa inregistrezi toate bonurile, facturile si vanzarile (veniturile) si sa calculezi venitul si impozitul final.
      In concluzie, ti-ar trebui un contabil daca chiar nu te pricepi sau nu doresti sa faci asta singur.
      Ai grija: si acum in martie trebuia sa platesti ceva pentru venitul anticipat pe 2015 + vei plati o diferenta aferenta anului trecut in functie de declaratia asta pe care o depui acum la mai.

      1. Ionut A. says: Reply

        Ce bine că până în mai, știam că până în martie trebuie depusă închiderea.
        Încă nu mi-a venit nimic de la finanțe acasă, să-mi spună că am ceva de plătit.

        Anyway, mulțumesc de răspuns, și sper să ai o seară perfectă.
        Toate cele bune >:D<

        1. Ca si idee generala, pentru toti care citesc, nu va mai bazati pe argumentul “nu mi-a trimis anaf acasa”, “n-am primit nimic de la anaf” si de aceea n-am platit sau n-am stiut ce sa fac. Contribuabilul este obligat sa faca toate demersurile necesare pentru a se informa ce are de plata si ce are de depus.
          Daca nu ai primit nimic, eu zic sa nu astepti sa trimita anaf – dute si intreaba tu ce ai de plata.

  28. Andreea says: Reply

    Buna,

    Am si eu cateva lucruri care ma macina si incerc sa le rezolv.

    Eu lucrez ca freelancer pe oDesk. Nu am lucrat niciodata cu factura si nici nu mi s-a cerut.

    Initial nu am declarat nimic pentru ca nu faceam mari venituri (stiu, nu e o scuza, dar asta e). Anul acesta insa am avut parte de 2-3 proiecte mai consistente si vreau sa intru in legalitate sa evit orice probleme.

    Nu sunt doar eu implicata, ci si prietenul meu..motiv pentru care m-am gandit sa optez pentru un SRL-D si sa ne angajam amandoi pe salariul minim.

    Eu locuiesc in chirie, dar in acte e comodat. Motiv pentru care nu as putea sa deduc aceasta cheltuiala.

    Cele 2 mari probleme care ma macina:
    1. Daca nu ne ajung salariile pentru toate cheltuielile personale(chirie, cheltuieli, mancare) ce putem face? Banii sunt blocati in firma.
    2. Cum facturez ceea ce lucrez? (nu ma pricep deloc la contabilitate, deci te rog sa-mi explici ca unui copil )

    Am studiat si varianta de a merge pe PFA si chiar am discutat cu un contabil insa si el spune ca e mai bine cu SRL. Ar fi totusi mai bine pe PFA?

  29. Alex says: Reply

    Buna ziua,

    Pentru a putea utiliza serviciu Googlel AdSense pe site-ul unui SRL, ce cod CAEN este necesar?
    De asemenea, in cazul vanzarii de produse&servicii digitale (pachete de promovare pe site sau reclame), care este CAEN-ul necesar?

    Va multumesc anticipat!

  30. Adrian says: Reply

    Bună Luiza,

    2 întrebări:

    1. Cum ar arăta taxele şi impozitele pentru un PFA în luna aprilie 2015, la încasări de 1000 de lei pe lună?
    2. Pot să am un contabil pentru PFA care nu e în acelaşi oraş cu mine?

    Mulţumesc.
    Adrian.

    1. @ adrian, persoana care detine pfa-ul este angajat cu contract individual de munca? Daca da, plateste doar 16% si 5,5%; daca nu, mai plateste si CAS 26,5%. Se poate si cu contabil din alt oras daca declaratiile sunt depuse de catre PFA si daca ajung cumva actele la contabil. Nu recomand depunerea cu posta a declaratiilor, pentru ca in multe cazuri acestea nu se prelucreaza.

    2. Adrian says: Reply

      Am întrebat mai sus, pentru că mi-e frică să nu ies pe minus. Ceva întrebări specifice sunt:

      Dacă am venit sub 800 de lei mai plătesc pensia? Pensia pot să o plătesc de exemplu minim, adică ~220lei, indiferent de venitul obţinut? Pensia se plăteşte şi în primul an de activitate? Cum se fac plăţile astea pentru pensie/impozite? Trebuie să merg în fiecare luna/trimestru la tribunalul din oraşul în care am PFA? Cum pot să le automatizez / ce trebuie să fac să le plătesc?

      Anyway, am adunat în sfârşit actele pentru PFA, mâine merg să le depun. Am doar 1 semnătură de la vecini. Am să mai insist, că nu toţi au răspuns, dar merg şi cu o semnătură dacă e nevoie.

      Mulţam fain pentru că îmi răspunzi!
      Adrian.

      1. @ Adrian – pensia o poti plati pe minim, indiferent de venitul realizat, se plateste si in primul an de activitate daca anticipezi ca depasesti venitul minim LUNAR sub care nu esti obligat sa achiti (cei 800 de care zici); platile se fac trimestrial, se pot face online, se fac la Anaf nu la tribunal.

        1. Adrian says: Reply

          Am mai fost o tură, am obţinut şi restul de semnături de la vecini.

          Mulţumesc frumos pentru răspuns instant!

          L.E.: Poţi să ştergi commentul trecut, am dat reply greşit. Mersi.

  31. Zoltan says: Reply

    Buna Luiza,

    Am si eu o intrebare. 🙂

    Am inceput sa vand un produs pe Amazon.com, deci pentru clienti din SUA. Am investit $4000 intr-un curs, care ne invata cum sa vindem produsele. Am mai investit circa $2500 in stoc si reclame. Banii de la Amazon imi intra intr-un cont bancar din Anglia, pentru ca Amazon nu accepta un cont din Romania. Acum am in contul din Anglia $1,483.27. Nu am firma. Ce taxe si impozituri trebuie sa platesc, daca transfer acesti bani in contul meu BCR?

    Iti multumesc mult pentru raspuns.

    Zoli

    1. @ zoltan – impozitul trebuie platit la venitul realizat nu la ce bani ti-au ramas in cont dupa ce ai facut cheltuieli; poti avea deduceri de cheltuieli daca te inregistrezi fiscal, nu si pe declaratia 201 – presupun ca la asta te-ai gandit.

      1. Zoltan says: Reply

        @Luiza – iti multumesc mult pentru raspuns. Din pacate habar n-am de contabilitate. Ce am vrut sa te intreb este: care ar fi primul meu pas, inainte de a vira banii in contul meu BCR, ca sa procedez legal si sa nu fiu chemat la finante? Am nevoie de banii acestia, pentru ca trebuie sa-mi cumpari stoc in curand…

    2. Adrian says: Reply

      Am mai fost o tură, am obţinut şi restul de semnături de la vecini.

      Mulţumesc frumos pentru răspuns instant! 🙂

  32. Andrei says: Reply

    Buna ziua,

    Sunt fotograf de natura, si din 2009 am primit compensatii pentru imaginile mele de pe Shutterstock, Dreamstime, etc, prin Moneybookers sau Paypal, iar mai apoi am trimis de acolo banii intr-un cont pe numele meu. La inceput sumele au fost mici si am considerat ca nu trebuie declarate. Apoi au crescut si acum ma gandesc sa fac asta si pe viitor, de aici si dorinta de a intra in legalitate. Stiu ca pot sa declar veniturile provenite din afara tarii prin formularul 201, dar asta doar pe anul precedent (2014). Problema mea e ca nu stiu ce sa fac sa intru in legalitate, intrucat daca declar veniturile pe 2014, ANAF-ul poate sa afle ca am avut venituri nedeclarate din 2009 pana in 2014, banii trecand prin acelasi cont. Au voie sa faca asta, sau o sa se uite doar la extrasul bancar pe 2014?
    Ideea e ca as vrea tare mult sa declar veniturile pe 2014, intrucat sunt mai numeroase, dar ma tem ssa nu am probleme pentru anii trecuti.
    V-as fi foarte recunoscator daca m-ati putea sfatui cum sa ies din situatia aceasta.

    1. Adrian says: Reply

      Ma intereseaza si pe mine un raspuns pentru aceasta situatie. Etic pare ok sa completezi 201, dar in acelasi timp nu intri si in vizor pentru veniturile din anii precedenti nedeclarate?

      Multi freelanceri pe servicii sunt in aceasta situatie. Au inceput cu venituri nedeclarate, iar apoi au trecut si la o forma legala PFA/SRL. Ce se face cu veniturile nedeclarate din lunile/anii precedenti?

      1. @Adrian – aici nu este vorba de etica; nu declaram la fisc de onesti ce suntem, ci de frica dobanzilor si penalitatilor si de frica popririi conturilor si nu in ultimul rand de frica raspunderii in cazul in care cineva depisteaza aceste venituri;
        Cu veniturile nedeclarate pe anii precedenti – ori le declari tu din propria initiativa, ori le gaseste ANAF, ori nu le gaseste ANAF. Momentan nu exista un algoritm, e strict la noroc. Si evident, mai conteaza si sumele incasate. Nu, nu exista un plafon sub care esti safe. Dar mai multi parametri din astia cumulati o sa te puna pe o lista a ANAF pe care candva, cineva se va uita. Cand? Poate chiar anul asta, nu stie nimeni. Poate in 2016.

    2. @Andrei – in vizor vei fi luat oricum, chiar daca declari chiar daca nu declari. Sau poti fi unul din cei care a castigat prea putin ca sa fii luat in vizor. Nu poti stii. Nu e ca si cum contul tau e secret si prin declaratia asta in dezvalui cumva. ANAF stie, are informatia, ca ai venituri nedeclarate dar cantitatea de informatii este prea mare pentru a fi procesata momentan.
      Eu zic ca ar fi bine sa declari. Cu cat intri mai repede in legalitate cu atat mai bine. Acum… cat de in urma declari, tine strict de tine.

      1. Andrei says: Reply

        Multumesc pentru raspuns. Problema e ca nu am cum sa declar in urma, doar pe 2014. Pur si simplu nu mai am banii ce ar trebui dati. Totusi, dilema e ca s-ar putea ca declarand sa intru in vizor, iar nedeclarand totul sa fie ok cum a fost si pana acum. Daca s-ar putea intra in legalitate de la momentul “x” fara sa mai conteze ce a fost in urma, as stii exact ce sa fac. Asa nu stiu. Ma asteptam sa primesc poate o informatie din experienta, daca in aceasta situatie ANAF s-ar uita sau nu in urma. Pentru ca legea o cunoastem cu totii, dar in practica nimic nu e exact ca in lege.
        Multumesc.

  33. Andrei says: Reply

    As vrea sa stergi linkul spre website de la numele meu daca se poate, nu stiam ca va fi vizibil pentru toata lumea :))

  34. Andrei says: Reply

    Cred ca mai multa lume e in situatia mea. Am vazut si pe alte forumuri, dar nu au primit raspuns. Pe anii din urma se depune la fel 201, doar ca se specifica anul?
    Apoi ce variante am avea cei din acest domeniu, atata timp cat nu avem contract de munca cu angajatorul din strainatate, ci doar un contract de colaborare, de adaugare de content. PFA, SRL am inteles ca se poate doar daca poti emite chitante, ori in acest caz nu se poate face acest lucru.

    1. @andrei – la mine oamenii ajung doar cand au o problema, prea putini isi pub problema preventiv, deci experienta contabilului nu e reprezentativa; el vede doar partea oamenilor gasiti si popriti sau cei ce declara voluntar; cei care nu declara si scapa nu ajung la mine, n-ar avea de ce.

    2. Se depune cate un 201 pentru fiecare an.

  35. Zoltan says: Reply

    Buna Luiza. Din pacate n-am primit raspuns la ultima intrebare. As dori sa te intreb din nou, daca stii, ce pas trebuie sa iau acum. Am vandut un produs pe Amazon si acum mi-au intrat in cont aproape $1500. Ce ar fi cel mai avantajos in acest moment? Sa dau declaratie ca am venit sau sa deschid o firma? Iti multumesc mult si scuze pentru postare dubla.

    1. @Zoltan – pentru banii deja incasati degeaba deschizi PFA sau SRL – nu poti face inregistrari retroactive infiintarii. Ramane declaratia pe persoana fizica.

  36. Iuliana says: Reply

    Buna seara,

    Daca imi fac firma in Bulgaria ca sa primesc prin ea banii de pe Elance, platesc acolo impozit pe firma si apoi impozit pe dividende (10% + 5%), inteleg ca trebuie sa declar la fisc ca am dividende din strainatate. Mai trebuie sa platesc si impozit?

    Ideea e ca din anumite motive nu pot sa fac PFA in Romania si din cate se pare va fi imposibil sa mai declar pe persoana fizica, asa ca…caut alte solutii.

    Multumesc.

    1. Iuliana says: Reply

      Mentionez ca am citit asa-zis conventie de evitare a dublei impuneri dintre Bulgaria si Romania de pe site-ul ANAF, dar sincer, nu am inteles nimic din ea…

      1. @ iuliana – din pacate la aceasta problema nu ma pricep si nu as vrea sa iti dau un raspuns gresit.

  37. Adrian says: Reply

    Bună Luiza,

    Am devenit PFA, întârzii 2 zile peste termenul de 15 zile de depunere a declaraţiilor la ANAF. Este vreo problemă, risc amenzi(de cât?) sau voi merge ca şi cum nimic nu s-a întâmplat?

  38. Anne-Marie says: Reply

    Buna, Luiza! In primul rand, iti multumesc pentru articolele utile ce le postezi pentru freelancerii romani. Intrebarea mea este care este cea mai potrivita forma de a declara veniturile? Eu lucrez doar cu straini, prin Odesk, si as dori sa stiu daca un SRL ar fi potrivit pentru asa ceva.

    1. @anne-marie – ma bucur ca le gasesti utile! 🙂
      Mai potrivit ar fi un PFA dar mai “ieftin” vis a vis de exploatare si de fiscalitate ar fi un SRL.
      In practica, majoritatea aleg PFA-ul deoarece pot avea acces la bani oricand si nu dupa repartizarea dividendelor.
      Un SRL este mult mai practic daca ai venituri maricele si iti permiti, sediu, contabil etc.

  39. Alin says: Reply

    Bună Luiza,

    Am trimis un mail și folosind partea de contact a blogului unde am detaliat un pic mai mult situația. Încerc și aici. Din dorința de a dormi liniștit noaptea, acum 3 ani am făcut pfa și am trecut prin toată corvoada cu înregistrare în scopuri tva și registrul operatorilor intracomunitari. Nu zic cat de greu am găsit toate informațiile necesare. Caen-ul meu principal e dezvoltarea de software la comanda. De anul acesta, pe lângă activitatea principala îmi mai aduc ceva venituri și reclamele afișate în aplicațiile proprii android din Google Play. Pentru reclame folosesc Google AdMob care e defapt un soi de Adsense pentru platforma mobila. Plățile le face Google Ireland. Dacă pe net se găsește cate o informație unde și unde despre aceasta activitate, pe partea de caen-uri necesare e liniște totala. Multe întrebări și postări ramase fără răspuns. După mine, luata logic, eu nu ar trebui sa am treaba cu grupa 73 deoarece eu nu sunt agenție de publicitate. Asta e treaba google. Eu nu știu ce clienți are google și ce reclame vor fi afișate, eu doar ofer către Google o bucata din ecran. Eu am adăugat în lista de coduri 5829 care e software publishing. Eu am înțeles ca acest cod îmi permite sa public aplicații și sa încasez eventualele venituri din câștig. Partea cu reclame e tot un venit rezultat în urma publicării aplicațiilor însă cu preț zero. Însă nu știu cat de corect e acest lucru.
    Deci întrebarea mea ar fi, cei care câștigă bani din reclame afișate de Google în aplicația lor și vor sa își facă Pfa, ce coduri caen le sunt necesare?

    Felicitări pentru aceasta minunata sursa de informații, care este blogul tău. Pana și eu care sunt ITst am priceput multe. Partea asta cu freelancing, venituri din reclame e superficial tratata în tara iar găsirea de informații corecte e atât de rara încât fiecare sursa e prețioasă.

  40. Carmen says: Reply

    Buna Luiza,
    Super blog-ul tau, cu informatii foarte exacte! Felicitari!
    Am o intrebare vis-à-vis de PFA:
    1. am un PFA din 2008, care a fost suspendat 3 ani pana in decembrie 2014; in decembrie 2014 l-am reactivat, insa cu declaratie venituri zero;
    2. in paralel am avut venituri salariale cu terminarea CIM la 18 mai 2015.
    Deocamdata nu anticipez venituri pe PFA.
    Ce obligatii am fata de fisc, avand in vedere ca mi-am schimbat statutul, respectiv am venituri doar din PFA (desi acestea sunt zero)?
    Ma intereseaza ce declaratii/formulare trebuie sa depun (presupun ca sunt scadente in 15 zile de la schimbarea statutului) si ce plati am de facut pt contributii la sanatate si pensie.
    Pentru mentinerea asigurarii in sistemul public de sanatate stiu ca in trecut trebuia sa existe continuitate. Cum se procedeaza acum? Poate exista o perioada de pauza la plata contributiei de sanatate pana cand voi avea venituri pe PFA? M-ar tenta sa nu ma reasigur in sistemul public de sanatate acum cand am venituri zero pe PFA. Cand voi avea venituri pe PFA trebuie sa platesc si din urma? Exista o suma minima de plata a asigurarii de sanatate ca sa raman totusi asigurat (in caz de urgenta), desi am venituri zero?
    Multumesc mult,

    Carmen

  41. Silviu says: Reply

    Am derulat activități comerciale cu diferite firme ! Am verificat firmele pe diferite site-uri , erau active , am făcut contracte cu ele !! Am cerut TVA si inspectorii mi-au dat jos o suma foarte mare pe motiv ca nu mai găsesc firmele la șase luni pana la un an de la tranzacții . Noi cumpăram si vindeam , cât am cumpărat atât am vândut , am făcut un mic profit , am plătit impozit , toate operațiile s-au făcut prin bănci ! Dar inspectorii de la ANAF au avut suspiciuni ! Avem sechestru pe bunuri si conturi , am trimis 40 de muncitori acasă , mai suntem trei ! Pe final ni s-a spus ca avem dreptate si sa-i dam in judecată !!! Vrem un sfat sau mai multe dacă poți !!bani pentru judecată , nici gând ! Numai suma pentru cauțiune te sperie !!

  42. Andreea Predutoiu says: Reply

    Buna, sunt super incantata ca mai sunt astfel de oameni, f informati si prompti, dar mai ales dornici sa ajute. Multumesc inainte de a primi un raspuns pentru mine, pentru tot ce vad aici. Revenind la mine, desi lucrez intr-o multinationala, as vrea in timpul liber sa incep sa scriu ptr projecte de pe elance. Si cum nu am nici PFA, nici SRL, nici multe cunostinte in domeniu, dar nu vreau sa incep ceva inainte sa ma asigur ca sunt in legalitate si nu sunt riscuri legale, as vrea sa stiu cum sa procedez. Aceea declaratie 201 in fiecare mai ptr anul anterior si plata impozitului cand vine suma de plata si atat? Fara sa trebuiasca sa fiu PFA Sau alte formalitati? Inca odata saru mana mult ptr tot ce faci aici.

  43. Maria says: Reply

    Buna Luiza,

    Pe langa faptul ca oferi informatii, scrii si foarte frumos 🙂

    O rugaminte pentru atunci cand timpul iti permite sa dai un raspuns.

    Anul trecut am infiintat un ONG. Motivul (personal) este de a strange niste bani pentru fiul meu (de 3 ani are un diagnostic si face terapie). In statut motivul este unul mai general – accesul la terapie al copiilor diagnosticati cu autism. ONG-ul este contituit de mama, tata, bunic.
    Am strans niste bani din cei 2% din impozitul pe veniturile salariale si 2 sponsorizari de la SRL.

    Din acesti bani as dori sa achit costurile de scolarizare (gradinita) ale fiului meu (terapia este platita mai mult din banii familiei pentru ca nu primim facturi/chitante decat intr-o mica masura).
    Dar gradinita/scoala este tot Asociatie si ei accepta contributia doar sub forma de donatie de la ONG-ul nostru.

    Te rog sa imi spui daca este legala donatia intre 2 asociatii (ong-ul constituit de noi nu are specificat in mod expres in statut ca poate face donatii).

    Sau ce alta cale legala vezi pentru a plati taxa de scolarizare (fara sa fim nevoiti sa gasim o gradinita SRL :))

    Multumim
    Maria

  44. @Maria – Maria, ii doresc multa sanatate fiului tau si tie multe realizari cu ONG-ul.
    In legatura cu intrebarea ta: sigur ca este legal ca un ONG sa sponsorizeze un alt ONG. Problemele sunt urmatoarele:
    – ONG-ul care primeste sponsorizarea sa aiba un obiect de activitate relevant, cu care se ocupa ONG-ul care da banii; in cazul tau, ONG-ul tau se ocupa cu accesul la terapie, poti sponsoriza un alt ONG care are obiect similar, care ajuta copii cu autism in alt fel, ceva care sa fie legat de ce ti-ai propus tu sa faci cu ONG-ul tau. Nu poti sponsoriza de exemplu un ONG care se ocupa cu cainii vagabonzi. Trebuie sa iti respecti obiectivele din statut.
    – o alta problema este ca donatia si sponsorizarea trebuie sa fie reala; sa nu acopere prin forma sa o prestare de servicii; mai pe romaneste nu poti sponsoriza pe cineva sau dona bani cuiva iar tu in schimbul acestei donatii sa primesti un serviciu; donatia este benevola si nu se face conditionata de primirea unui serviciu sau a unui bun.

    Daca respecti aceste conditii totul este ok.
    Referitor strict la problema ta: nu cred ca este ok sa faci un contract de sponsorizare sau donatie pentru care sa primesti in schimb scolarizare pentru fiul tau, mai ales ca ONG-ul tau nu are ca obiect clar ajutorarea persoanei X si nu are ca obiect de activitate scolarizarea ci terapia. S-ar putea interpreta ca si cum ai folosit banii ONG-ului in favoarea ta.
    Asta este parerea mea, in interpretarea stricta a legii, chiar un pic preventiv, avand in vedere abuzurile ANAF din ultima vreme.
    Sper ca te-am ajutat! 🙂

  45. Buna ziua,

    As avea si eu o rugaminte 🙂
    Eu sunt angajat la o SC cu capital privat.
    Anul trecut in septembrie am infiintat o II pentru a putea face un magazin online.
    Pe anul 2014 am avut pierdere fiscala.
    Pe anul 2015 am facut o declaratie 200 sau 220 cu veniturile pe anul 2015 si am estimat un profit de 2000 lei.
    Pentru acest profit am platiti deja sumele de impozit si cass.
    Din martie am angajat pe cineva sa se ocupe de magazinul online.
    Din estimarile mele am 99% sanse sa ies pe minus fiscal vorbind si in 2015.
    Acum ce as dori eu sa aflu, pentru anul 2015 voi mai avea de platit la stat 5,5% si 16% raportat la ce?
    Ca eu v-am spus mai sus 99% voi iesi pe minus.
    Deci daca ma puteti lamuri este daca voi mai avea de platit ceva catre stat.
    Mentionez ca am vandut deja de cca 2000 de euro marfa. Si sper ca pana la sfarsitul anului sa ajung la cca 10-15000 euro.
    Pls help!

    1. @Adrian Gabriel – bazandu-ma pe informatiile date de tine, iti pot spune urmatoarele:
      – daca vei avea pierdere la sfarsitul anului 2015 nu vei mai plati 16% la nimic; banii platiti in avans pe venitul estimat ti se vor returna (in baza unei cereri facute de tine) sau ti se vor compensa cu impozitul pe venit pe care il vei avea de plata in urma estimarii pe 2016 – tu vei alege una din aceste optiuni.
      – in ceea ce priveste sanatatea, aceasta nu se regularizeaza – adica banii platiti, raman bun platiti.

      Daca n-am inteles eu toata situatia, te rog mai detaliaza. Nu am inteles de ce ai facut precizarea cu suma marfii vandute pana acum, daca tot estimezi ca vei iesi pe pierdere la final.

      1. Nu stiu daca statul ma obliga pe mine sa platesc sanatatea 5,5% la vreun venit brut, si nu la venitul net, venitul meu net clar va fi cu minus. Cheltuielile cu angajatul meu vor fi undeva la 6000 de euro pentru 10 luni. Daca adaug si reclama ma duc la inca 1500 de euro. Deci numai cheltuielile care nu sunt legate de marfa sunt de cca 7500 de euro. La care se adauga costul marfii. Sa spunem ca as avea marja cca 20%, ceea ce ar fi fantastic daca ajung la 15000 euro vanzari, raman intr-un caz fericit cu “doar” 4500 de euro gaura. Pe mine nu ma deranjeaza atat gaura cat faptul ca m-as putea trezi cu vreun geniu de la stat care sa ma oblige pe mine sa platesc sanatate sau impozit la cifra de afaceri totala.
        Si inca un aspect, cat timp am voie sa merg pe minus, ma refer la numarul de ani.
        Multumesc anticipat!

        1. Genii din astea sunt pe toate drumurile si mai ales pe la toate administratiile. Sper sa nu ai o asemenea experienta.
          Nu exista un numar de ani dupa care “nu mai poti merge pe minus”.

  46. Ioana Casapu says: Reply

    Buna Luiza,

    Am nevoie urgent de un sfat si cred ca esti singura in masura sa ma ajute.
    Sunt pe cale sa inchei un contract ca freelancer cu o firma din Germania pe o perioada de 3 luni, timp in care as lucra in Germania. Pentru decontarea serviciilor prestate, firma germana imi solicita factura lunara.
    Impozitarea veniturilor si plata taxelor imi revine, urmand ca acestea sa fie facute in Romania.
    Care ar fi modalitatea prin care m-as putea achita de aceste obligatii legal?
    In momentul de fata nu sunt inregistrata ca PFA (in Romania am lucrat cu diverse firme numai cu contract de drepturi de autor), dar sunt co-actionara la o mica firma de tip SRL-D (fara a fi angajata).

    1. Buna Ioana,

      Daca cei cu care lucrezi iti cer factura, factura nu poate fi emisa de o persoana fizica ci doar de o structura autorizata sa functioneze, adica un PFA, un SRL, o intreprindere indiduala etc.
      In cazul tau, daca deja esti actionar la un SRL-D ai putea sa emiti facturi de prestari servicii de acolo, cu respectarea mai multor conditii printre care cele mai importante:
      – SRL-D-ul sa fie autorizat sa presteze serviciile pe care vrei tu sa le prestezi
      – SRL-D-ul sa fie platitor de TVA si inscris in registrul operatorilor intracomunitari ca sa poata emite facturi catre firme din UE, respectiv Germania.

      Aceleasi reguli trebuie sa le respecte si orice fel de entitate nou creata in acest scop, de exemplu un PFA.
      Din punct de vedere fiscal, PFA-ul este cea mai proasta alegere de facturare, taxele fiind foarte mari.
      Sper ca te-am lamurit, daca mai ai intrebari, scrie-mi tot aici.

      1. Ioana Casapu says: Reply

        Din pacate, desi este autorizat sa presteze aceleasi servicii, SRL-D-ul nu e platitor de TVA, asa ca aceasta varianta cade.
        M-am gandit la varianta infiintarii unui PFA platitor de TVA, intrucat – am uitat sa mentionez, firma germana imi cere sa emit factura cu TVA pentru serviciile prestate (TVA-ul sa fie mentionat separat). In ceea ce priveste inscrierea in ROI, nu cred ca ar fi o problema.
        Ce ma sfatuiesti?

        1. Tu emiti factura cu taxare inversa daca atat tu si firma germana sunteti platitori de tva. Poate firma germana nu e platitor de tva, caz in care s-ar explica sa treci tva-ul separat.
          Decizia de a face pfa sau a merge pe srl e una personala si tine de foarte multi factori. Fiscal, srl-ul e avantajos. In practica, nu poti scoate banii din firma imediat si alte considerente.
          In privinta inscrierii in Roi procedurile sunt similare la pfa si srl. De ce nu ai face srl-ul platitor de tva?

          1. Ioana Casapu says:

            Multumesc, Luiza. Iti voi urma sfatul si ma voi interesa in ce conditii pot face SRL-ul platitor de TVA.

  47. Valentin says: Reply

    Buna ziua,

    In masura in care ati avut de-a face cu consecintele aplicarii legislatiei legate de formularul 088 si atribuirea codului valid de platitor de TVA sau constatarea “incapacitatii” desfasurarii activitatii in regim de platitor de TVA, va rog sa ne impartasiti din experienta directa sau indirecta. Cea mai interesanta speta este cea in care se anuleaza codul valid de platitor de TVA in cazul depasirii plafonului cifrei de afaceri de 220.000 lei, avizarii ANAF in termenul legal de 5 zile, eliberarii initiale a codului valid de TVA.
    Firmele afectate mai functioneaza ? Sau incalca legea si nu colecteaza TVA peste veniturile realizate ?
    Exista vreun registru public online unde se poate verifica motivul legal al anularii inregistrarii ca platitor de TVA pentru ca aici : http://www.smartadvisors.ro/pages/ACASA-1 nu se expliciteaza daca este o anulare din oficiu sau la cerere.
    Va multumesc.

    1. Buna Valentin, chiar am avut o experienta dura cu formularul 088 si am multe de povestit. Timp sa fie sa scriu. Sper sa reusesc curand!

  48. Valentin says: Reply

    Mi-a placut blogul de la inceput si am apreciat ca pertinente opiniile personale si profesionale expuse. Exista posibiitatea de a initia o serie de comentarii legate de felul in care cardasia dintre banci, multinationale, politicieni, C.E. se reflecta in legile existente, incusiv fiscalitate, si raporturile abuzive dintre statul roman si cetateni ? Scopul unor asemenea postari ar fi identificarea de idei si solutii pentru repunerea in drepturi a cetatenilor care doresc sa munceasca si sa castige corect bani pentru ei, sa se simta apreciati, recompensati si protejati prin impozitele platite de catre un stat al liberei initiative, prosperitatii personale si democratiei reale. (stau bine cu limba de lemn)

  49. Anca says: Reply

    Buna. Dupa multe cautari pe net tot nu sunt lamurita asa ca va rog sa ma luminati si pe mine :)(acesta e singurul blog/site din care am priceput ceva din sutele gasite).

    As dori sa infiintez un PFA (PFI? SRL-D? II?) in domeniul arhitecturii si nu stiu de unde sa pornesc si care ar fi cea mai buna varianta. Ce ma sfatuiti, cu ce sa pornesc?
    Mentionez ca o sa am colaborari cu un PFA si cu BIA, nu am drept de semnatura, sunt in evidenta Ordinului doar ca arhitect stagiar.

    PFA se poate infiinta si la o “filiala” din alt judet decat cel din adresa de buletin, sediul ramanand totusi cel din actul de identitate?

    Va multumesc mult si sper ca nu au fost chiar stupide intrebarile :).

    1. Buna Anca, o decizie intre SRL, PFA, SRL-D sau alta forma de organizare fiscala chiar nu se poate lua in urma unui schimb de mesaje pe blog deoarece situatia ta personala si chiar disponibilitatea ta de a te implica in noua activitate cantaresc mult in alegerea pe care urmeaza sa o faci. Stiu persoane care au preferat PFA-ul deoarece desi platesc infinit mai multe taxe deoarece le era mai comod sa il gestioneze si nu aveau nevoie de contabil + aveau acces la bani oricand si fara sa trebuiasca sa ii justifice; stiu oameni care au infiintat SRL-uri gandindu-se doar la partea financiara si la acel 3% impozit pe micro si nu s-au descurcat cu managementul + nu au inteles ca banii nu sunt ai lor ci ai companiei, cel putin pana cand ii repartizeaza pe dividende, un an mai tarziu.
      Trebuie sa te hotarasti ce conteaza pentru tine: sa platesti putin la stat, sa poti avea acces la banii incasati, sa ai libertate si o oarecare lejeritate in gestionarea activitatii, sa nu ai nevoie sau din contra sa ai nevoie de contabil sau de avocat?
      Daca imi scrii mai multe pe mail, intrebari specifice poate, sigur iti raspund si sper sa te si ajut.

  50. Alex says: Reply

    Buna,

    Caut de mult un raspuns la aceste intrebari pentru ca de la ANAF am primit desigur raspunsuri contradictorii si ma gandeam ca poate ma poti ajuta cu niste clarificari.

    Sunt PFA, neplatitor de TVA, la norma de venit.
    Sunt inregistrat in ROI si am cod special de TVA valabil doar pentru UE.
    Prestez servicii individuale de tip graphic design (nu sunt serviciu pe cale electronica).

    1. Daca facturez catre un client persoana fizica din cadrul UE, trebuie sa facturez cu TVA sau fara?
    2. Daca facturez catre un client persoana impozabila din cadrul UE, dar neplatitor de TVA (si neinregistrat in VIES), trebuie sa facturez cu TVA sau fara?
    3.Daca facturez catre un client persoana impozabila din cadrul UE, inregistrat in scopuri de TVA cu cod valid VIES, trebuie sa facturez cu TVA sau fara?
    4. Daca facturez catre un client persoana impozabila din cadrul UE, care zice ca este inregistrat in scopuri de TVA, dar nu poate sa imi furnizeze un cod VIES valid, cum procedez?

    Deasemenea, in cazurile mai sus mentionate, in care trebuie sa facturez fara TVA, folosesc CUI-ul de la infiintare sau CIF-ul cu RO (VIES-ul)?

    Va multumesc anticipat.

  51. teodoramarie says: Reply

    Buna, am vazut ca scrii si despre venituri din strainatate. Am o intrebare legata de dividende. Daca iau dividende de la o firma din Irlanda, imi vor retine ei impozitul din irlanda ce se aplica dividendelor sau pot sa le declar si platesc aici, in Romania. Am domiciliul in Romania.

    1. @TeodoraMarie – Sigur iti vor retine si ei un impozit pentru care trebuie sa iti dea un document oficial. Dar diferenta intre ce iti retin ei si 16% trebuie sa platesti tu aici prin declaratia pe care trebuie sa o depui pana pe 25 mai anul viitor pentru anul pentru care declari. Ce platesti in Irlanda poti sa iti scazi aici prin intermediul acelui act pe care ti-l trimit cei care iti retin banii.

      1. teodoramarie says: Reply

        multumesc mult de raspuns!

  52. i says: Reply

    buna ziua! am o colaborare cu un laborator al unui Spital de stat si Pina acum suma platita era fixa..De 3 luni ca sa nu inchid pfa -ul am admis jumatate din suma ,am depus o alta declaratie 200 pe Linga cea din ianuarie 2015,si mi sa raspuns conf unei legi 571 din 2013 ca ei nu imi pot recalcula alt impozit! sincer nu inteleg de ce!

    1. @I – inteleg ca aveti un PFA pe care incasati in fiecare luna o suma fixa de la un laborator al unui spital; pentru aceste sume ati depus (sau ar fi trebuit) o declaratie 220 la inceputul anului 2015 in care ati estimat venitul pe care urmati sa il obtineti in acest an; impozitele platite in 2015 in cursul anului sunt impozitele platite conform acestei declaratii. Nu puteti interveni asupra impozitului estimat in 2015 (adica asupra primei declaratii depuse) dar la finalul anului 2015, adica undeva in ianuarie, februarie, martie 2016 (pana pe 25 mai 2016 termenul legal dar puteti depune si mai repede) trebuie depusa declaratia 200 care este regularizarea si calculul efectiv al sumelor incasate si al impozitului exact; daca ati platit in plus impozit in timpul anului acesta vi se va restitui in contul curent dupa ce faceti o cerere in acest sens sau se va compensa cu ce veti avea de plata in 2016.

  53. Oana Z says: Reply

    Buna ziua,

    Am o situatie pe care nu reusesc sa o deslusesc. Am primit mai multe raspunsuri total diferite.
    O societate deschisa in Romania, platitoare de TVA, inscrisa in ROI, cumpara de la furnizori din Romania termopane pe care le vinde si le asambleaza in Italia. Am urmatoarele intrebari:

    Cum va emite firma factura, cu sau fara TVA (atat pentru persoane fizice cat si pentru persoane juridice)?
    Pentru a presta servicii de alta natura, tot in Italia (ex: montaj parchet, beneficiarul isi cumpara singur parchetul si apeleaza la firma descrisa de mine mai sus pentru montaj) este nevoie ca firma sa deschida un punct de lucru in Italia? Este nevoie de un reprezentant fiscal?
    Are obligatii legate de TVA catre statul italian?
    Pe scurt: un roman plecat in Italia, si-a deschis o firma cu sediul in Romania (din considerente financiare, acolo taxele pentru a deschide o firma sunt foarte mari plus ca are si alte dezavantaje) si presteaza diferite servicii.
    Aceste intrebari s-au adresat si institutiilor italiene, insa nu am primit lamuriri concrete. Pareau ca nu sunt familiarizati cu astfel de situatii.

    Va multumesc anticipat.
    Cu stima,
    Oana Z

  54. Cristi B says: Reply

    Buna ziua,
    sunt o persoana fizica (neautorizata) care realizeaza venituri din publicitate internet(jocuri web si site) neavand de ceva timp nici o alta sursa de venit(nu mai sunt angajat de 2 ani).
    Am depus declaratia 201 anul trecut si am urmat indicatiile celor de la ANAF in sensul ca m-au pus sa bifez la sursa banilor rubrica “Alte venituri” ptr ca, zic ei, publicitatea pe internet nu se incadreaza la “Comercial”.
    E adevarat ca nu vand efectiv nimic si nici nu prestez servicii zilnic, venitul din publicitate fiind ceva pasiv, insa tot nu sunt total lamurit daca publicitatea poate fi incadrata la un moment dat ca si comerciala.

    As vrea sa stiu daca e o gresala sa continui asa si cu declaratia de anul asta si daca risc ceva.

    1. @CristiB – din punct de vedere fiscal, nu este o greseala, este ceea ce trebuie sa faci, sa depui acele declaratii in continuare. Din punct de vedere legal, prestezi o activitate fara autorizare, lucru cu care ANAF nu a avut o problema pana acum, dar incepe sa aiba, in functie de sector, de inspectorul de la ghiseu mai bine sau mai prost pregatit.
      – nu stiu sa iti spun ce risti sau daca risti ceva, dar iti pot spune clar ca exista o lege care spune ca activitatile din care obtii venit trebuie sa fie autorizate, cu exceptia catorva la care nu te incadrezi (chirii, profesii libere etc).

      1. Cristi B says: Reply

        Multumesc pentru raspuns.
        Inteleg ca mai bine este sa imi fac un PFA/SRL dar dilema mea era pentru banii pe care deja i-am primit daca pe 201 bifez in continuare “alte venituri” (cum imi recomanda persoana de la ANAF) sau “comercial”(cum am gasit pe alte forumuri). Mai ales ca erau cativa proprietari de site-uri care vorbeau ca ar fi o diferenta intre aceste doua variante in privinta platii contributiei de asigurari sociale de sanatate.

        In fine, cel mai probabil tot la mana celor de la ANAF o sa ajung: ei imi spun ce sa fac, ei ma amendeaza pt ce mi-au spus 🙂

        1. @CristiB – da, corect, este MARE diferenta intre impozitarea celor doua. Acum, eu zic sa mergi in continuare tot pe alte venituri pentru veniturile deja incasate (adica cele din urma, pentru care nu mai ai solutie de declarare retroactiva), mai ales ca deja ai depus o declaratie cu alte venituri, ti-au acceptat-o.
          ANAF nu isi asuma responsabilitatea pentru sfaturile date, asta este clar.
          In situatia ta specifica, sfatul meu este sa mergi tot pe alte venituri, iar de acum incolo sa rezolvi problema autorizarii, pentru ca… diferenta de taxe intre ce declari tu acum si cum ar trebui sa fie e mare.

  55. Martha says: Reply

    Buna Luiza,

    In primul rand vreau sa te felicit pt acest minunat blog unde am gasit mult mai multe informatii decat in oricare alt site scotocit pina acum.
    In al 2lea rand vreau sa iti urez un nou an minunat si cu multa putere pentru a-i ajuta pe cei care apeleaza la tine..

    Cand vei avea timp, te rog sa am ajuti si pe mine cu urmatoarele intrebari: am un serviciu principal unde sunt angata cu carte de munca si cu toate taxele platite de angajator dar in paralel mai lucrez ca si colaborator/consultant independent cu o firma de IT din USA.
    1. Daca am deja taxele platite prin jobul principal mai trebui sa platesc si pt cei ce imi vin din USA?
    2. Cu firma din State am un contract anual si sunt platita la numarul de ore lucrate (x$/h) deci nu e venit fix lunar. Ar trebui sa declar veniturile doar pe anul de pe contractul curent sau trebuie sa declar tot ce am incasat de cand am inceput sa lucrez cu ei?
    3. Daca trebuiesc platite taxe cat reprezinta acestea din veniturile incasate?

    Multumesc mult

  56. Stefania Ionita says: Reply

    Buna, sunt eleva la liceu in clasa a 11 a ,profil matematica-informatica,as dori sa dau mai departe la ASE Bucuresti Contabilitate si Informatica de gestiune si as vrea sa imi spui te rog pe ce materii ar trebui sa ma axez in afara de matematica? Multumesc!

  57. Ali Baba says: Reply

    Buna Luiza,
    In primul rand vreau sa te felicit pentru actiunile frumoase pe care le interprinzi, Am nevoie de putina indrumare. Documentatia mea pentru infiintarea unei asociatii nonguvernamentale este in lucru, ca si obiective am ca scop proiecte de incluziune sociala , eu am lucrat in domeniul Spa cativa ani buni, acum vreau sa le ofer o sansa celor din medii nefav, centre de plasament, detinuti sa invete meserii frumoase si sa le ofer locuri de munca in centrele pe care mi le-am propus sa le fac. Vroiam in primul rand sa stiu daca pot organiza o actiune de strangere de fonduri …cu care sa platesc taxele de infiintare ale Ong? pot face asta ca si persoana fizica? Am un spatiu de lucru pe care platesc chirie si ma gandeam sa-l valorific cumva, scopul acelui spatiu va fii locul unde vor practica intens cei ce vor beneficia de ajutorul nostru. Stiu ca va dura o luna pana la finalizarea actelor si ma gandeam sa valorific acest timp. eu si prietenul meu vrem sa lucram voluntari sa strangem donatii din masaj pentru infiintarea ONG-ului. care ar fii forma legala sa pot face acest lucru. Si in viitor am nevoie de servicii contabile, poate ma poti ajuta si cu asta. Multumesc

  58. Mirela says: Reply

    Buna Luiza,

    In pimul rand vreau sa iti multumesc pentru informatiile postate pe blog. Sunt de mare ajutor pentru multi freelanceri in ceata (ca si mine de altfel).

    Anul acesta vreau sa ma axez complet pe activitati din freelancing insa m-am lovit de problema organizarii. In lunile urmatoare as dori sa-mi deschid un PFA dar am multe nelamuriri. Daca ai putea sa-mi oferi cateva raspunsuri de indrumare mi-ar fi de mare ajutor.

    Marea mea nelamurire este legata de cheltuielile deductibile. Astfel am inchiriat un apartament pe care acum il folosesc ca spatiu rezidential dar as dori sa-mi stabilesc si sediul social aici. Intrebarile mele sunt:
    – pot sa-mi decontez cheltuielile cu chiria pe care o platesc lunar?
    – pot sa-mi decontez cheltuieli cu utilitatile si administratia?
    – pot sa-mi decontez cheltuielile cu abonamentul la internet (chiar daca nu este pe numele meu)?

    De asemena, crezi ca se poate sa organizam o sedinta de consultanta prin Skype sau la telefon? Sunt sigura ca voi avea nevoie de lamuriri mai multe dupa ce imi clarific unele lucruri. Nu sunt din Bucuresti si nici n-am drum prea curand pe acolo.

    Iti multumesc anticipat pentru raspunsuri!

    Mirela

  59. Tony says: Reply

    Buna ziua,

    ma bucur tare mult ca v-am descoperit, nu o sa va asaltez acum cu toate ale mele probleme ca PFA cu o vechime de 6,7 ani. Doar am rugamintea sa ma lasati sa ma confesez ca o pacatoasa ce mi-s. Am facut o gramada de prostii, din naivitate, prostie, delasare… si lipsa da timp, nimic ce se poate scuza. Am facut importuri din UE si nu am depus declaratiile acelea, am completat manual, factura si chitanta la persoane fizice , nu am inregistrat nimic in registre, doar am depus declaratiile de venit. Pentru ca am un serviciu zilnic care ma consuma , timp si creier, acest PFA , mai bine zis activitatea pentru care m-am autorizat am zis sa fie ceva care sa imi umple timpul liber cu activitati frumoase de lucru la bijuterii handmade si sa imi aduca si ceva banuti. Acum sunt la capatul puterilor, d-na care se ocupa de contabilitatea mea, o d-na buna ca painea calda a decedat subit anul trecut, acum m-am inscris la o firma de contabilitate, le-am spus toate pacatele mele, nu mai am nici sediu social, parintii mei nu mai vor sa semneze contractul de comodat cu mine.Am vrut sa ma suspend dar am renuntat cand am aflat ca la suspendari si la reactivari se fac controale. Chiar nu stiu ce sa fac.
    Am anevoie de o pauza de cateva luni pana imi pun lucrurile in ordine, nu vreau nici sa inchid cu toate ca pierd cu spor tot ce investesc. sunt dispusa sa iau lucrurile de la inceput , sa repar ce se poare repara, sa fac lucrurile asa cum trebuie. Vreau sa invat despre ceea ce trebuia sa fa eu de la inceput. Nu stiu in ce legi sa ma uit, cum sa imi pun materialele, uneltele, si ceea ce produc pe hartie. Ce documente trebuie sa intocmesc?

    Multumesc frumos!

    Tony

    1. @tony – in situatia dvs. cel mai bine ar fi sa discutati cu firma de contabilitate pe care ati angajat-o; dvs. nu aveti ce face personal, ci ei va pot indruma sa puneti lucrurile in ordine.

      1. Tony says: Reply

        Va multumesc pentru raspuns! E foarte greu cand nu ai cu cine sa discuti… O seara frumoasa!

  60. Cătălin says: Reply

    Bună ziua,

    Consultaţia de 100 ron poate fi realizată online cu ajutorul unei aplicaţii ca Skype/live chat şi achitată prin PayPal/card ?

    1. Da, sigur, pe skype si se poate achita cu ordin de plata.

  61. Alice says: Reply

    Buna Luiza,

    am citit tare incantata blogul tau. Nu am nici o intrebare :), sunt si eu in breasla, desi nu mai locuiesc in RO. Voiam doar sa iti spun ca am experimentat diversele contabilitati, romana, engleza si germana si e o diferenta ca de la cer la pamant. Nemtii nu pornesc de la ideea ca orice contribuabil e un posibil infractor, aici fiecare firma/persoana care depune declaratie pt.impozit pe venit/profit are un consultant fiscal. In momentul in care ai control de la finante, ii dai inspectorului un forward spre consultant si nu te doare capul. Nu trebuie mii de stampile si semnaturi pe documente. In ceea ce priveste contabilitatea engleza, asta-i raiul pe pamant :). Decontul de TVA are vreo 9 randuri. Serv &achiz.intracomunitare, daca imi amintesc eu bine se declara la gramada. In decl 390 a lor nu se declara achizitiile intracomunitare, doar livrarile. Asa am inteles si eu, la vreo 2 ani de cand plecasem din RO, de ce firma noastra sora din UK nu declara achizitiile de la noi. Ca n-avea formular pt asta… Mii de contracte pt tot felul de livrari si prest.serv.?? no way. Le faci ca sa te protejezi ca si firma, nu pt.controalele de la finante. Si daca ai 2%penalitati de intarziere la incasare, sa zicem, nu treb sa le mai treci la venturi desi tu nu ai incasat nici macar cv facturii, daramite penalitatile… Eh, dar noi sa fim sanatorsi 🙂

  62. Florin says: Reply

    As vrea sa știu și eu dacă pot sa îmi chei taxele pe toți ani care am lucrat aici se poate aștept răspuns o zi bună.

  63. alxptr says: Reply

    Buna, ce este nevoit sa faca o persoana care lucreaza in domeniul consultantei IT ca angajat, nu ca freelancer si primeste venitul din strainatate. Metoda de plata se face prin paypal catre contul din Romania.
    Trebuie sa declare ca lucreaza in acest fel exact ca pentru un freelancer? Ce taxe presupune acest lucru?

    Iti multumesc mult!

    1. @alxptr – daca lucrezi ca angajat la o firma straina, dar prestezi activitatea din Romania, inseamna ca trebuie sa urmezi pasii de aici:
      http://www.avocatnet.ro/content/articles/id_39146/Obtin/venituri/din/strainatate/in/baza/unui/contract/individual/de/munca./Ce/obligatii/fiscale/am/in/Romania?.html

      1. alxptr says: Reply

        Multumesc mult pentru lamurire!

  64. Buna! Am dat intamplator peste blogul tau, cautand informatii despre casele de marcat si ONG-uri…Felicitari, faina initiativa!
    Eu am urmaoarea dilema: daca ONG-ul meu are o casa de oaspeti (in certificat se numeste apartament de inchiriat, dar orice forma de unitate de cazare ar detine/ administra un ONG se numeste “casa de oaspeti”..), care “produce” sume de bani destul de consistente, dar pe care le reinvestim in cadrul asociatiei (pentru indeplinirea scopului propus) si care o inchiriem oricui, taiam facturi si chitante. Mai trebuie sa iau si casa de marcat?…
    Multumesc!

    1. @smaranda – ma bucur ca iti place blogul! 🙂
      pentru inchiriere nu trebuie casa de marcat.

      1. Multumesc frumos! Mare ambiguitate in lumea asta a ong-urilor si legilor!…

  65. d bica says: Reply

    Buna ziua, intrebare care ma framanta de ceva vreme, pierderea din tranzactiile cu investitii (fondul de investitii avand sediul la Luxembourg ING, declarata in D201) poate fi compensata cu veniturile din investitii obtinute pe teritoriul Romaniei (declarate cu D200)? Dupa mine baza de impozitare ar fi aceeasi, venituri din investitii, insa ele au originea/sursa diferita ca teritorialitate, se pot lega sau nu pentru a deduce pierderea din venit si a impozita doar diferenta?

    Multumesc mult!

  66. Lola says: Reply

    Buna,

    Lucrez pentru o firma din America, intrebarea mea este cum as putea sa imi declar veniturile fara a deschide un PFA sau un orice alt tip de firma…? Am aflat intamplator de declaratia 200, ma poate ajuta cu ceva?

  67. Alex says: Reply

    Buna ziua, lucrez pentru o firma din America in IT si in momentul acesta imi voi face contractul. Este mai bine sa aleg PFA sau un SRL-D (voi avea mai mult decat salariul mediu brut pentru a fi scutit de CAS angajator)?
    Pentru PFA-ul din 2016 care este procentajul pe care trebuie sa il dau ca taxe?

    Va multumesc mult pentru ajutor!

    1. @alexpetrescu – acest raspuns nu este acelasi pentru fiecare persoana in parte; depinde care lucruri sunt mai importante pentru tine din toate avantajele si dezavantajele ambelor forme; situatia trebuie analizata punctual; PFA-ul plateste in 2016 in general: 16% impozit venit, 5.5% sanatate si 10.5% CAS (pensie); daca esti salariat doar in 2016 esti scutit de pensie.

      1. Alex says: Reply

        Multumesc pentru raspuns!

  68. Maria says: Reply

    Buna ziua. Ajutati-ma va rog cu un raspuns. Caut de zile intregi si nu gasesc…
    Un srl-D functioneza dupa aceleasi reguli ca un srl normal??
    Adica au acelasi plafon de Tva si de impozit? La atingerea cifrei de afaceri de 220.000 ron- aici ma refer la 2015, devine platitor de tva si trece de la impozit pe venit la impozit pe profit? Si cat a fost impozitul pe venit in 2015, 3%??
    am citit undeva ca ar fi fost 1% pentru SRL-D.
    Multumesc!!

    1. @maria – da, un SRL-D are aceleasi reguli de impozitare ca si un SRL normal; SRL-D-ul are in plus cateva facilitati fiscale legate de angajati, niste scutiri la impozite; in rest regulile si plafonele la TVA sunt aceleasi; se aplica aceleasi procente si la impozitul micro, respectiv 3% daca are 0 salariati, 2% daca are unul cu norma intreaga si 1% daca are 2 salariati.

      1. Maria says: Reply

        Multumesc mult!! Problema mea e urmatoarea: Srl-D infiintat in martie 2015 a avut la sfarsitul anului cifra afaceri 314.000 lei. Neplatitoare de tva. Finantele cer sa se depuna decl088 si sa se plateasca tva pentru toata suma. Tot ce s.a facturat. Si impozit de 16 tot asa pe toata petrioada din martie.
        Cer asta verbal. Nu am notificare..nimic.

        1. @maria – da, cer asta pentru ca orice firma srl sau srl-d daca depaseste plafonul de 220.000 ron devine platitoare de tva si trebuie sa faca la anaf formalitatile in acest sens. Asta inseamna declaratia 010 si 088, depuse in luna in care ai depasit plafonul. Daca faceai asta ei iti dadeau cod de tva si de cand aveai codul facturai cu TVA. Acum eu nu stiu daca ai depasit plafonul in prima luna de activitate sau in decembrie. 16% plateai anul trecut cand depaseai cifra de afaceri de 65.000 euro. Din 2016 este 100.000 euro.

      2. @maria – am gresit cu cota aia de 1%! in primele 24 de luni de la data infiintarii unei firme noi, aplici 1% daca ai cel putin un salariat si un ai mai avut parti sociale la alta firma, adica pentru SRL-D-uri.

        1. Maria says: Reply

          ufff. multumesc din suflet pentru raspunsuri!!! rog daca aveti un pic de timp, dati un ochi pe situatia de mai jos si rog o lamurire cum procedez:

          Srl-D infiintat in martie 2015, un angajat, apoi 2, am revenit la unul spre sfarsitul anului.
          S-a facut 088 de la inceput, nu s-a aprobat,.
          La final de septembrie cifra de afaceri 136.100 lei. Raportare la 3 luni, platit 3% impozit pe venit, abia acum am aflat ca posibil sa fii fost 1% primele 24 luni.
          Per total ocombrie, noiembrie, decembrie s-a facturat suma 176.500 lei.
          Deci plafonul nu era depasit la declaratiile din octombrie pentru iulie/ugust/septembrie.
          Se depaseste in urmatoarele 3 luni.
          Total facturat an 2015 – 312.600 lei.
          Eu ce platesc?? Cat platesc??
          DE CAND IMPOZIT PE PROFIT DE 16% ? DE CAND / PE CE SUMA TVA??
          Sa nu imi ziceti ca pe tot ce s-a facturat, ca nu mi se pare logic in primul rand. si apoi…e enorm de mult, imposibil de platit :((
          Multumesc din suflet!!!

          1. @maria – am inteles mai bine acum situatia, sper sa pot sa iti dau un raspuns cat mai detaliat si mai ales CORECT fara actele in fata;
            1. micro vs. impozit profit – impozit profit plateai din trimestrul in care ai depasit plafonul, din ce inteleg la oct-decembrie s-a depasit; impozitul pe profit se calcula in 2015 retroactiv pe tot anul 2015 din care se scadea impozitul pe micro deja achitat; din anul 2016 nu se mai intampla asa, nu se mai calculeaza retroactiv, ci raman lunile cu micro asa calculate si se aplica doar din trimestrul in care ai depasit impozit pe profit.
            2. TVA – acolo intr-adevar nu sunt de acord ca trebuie sa platesti TVA decat din LUNA in care ai depasit plafonul; in acea luna erai obligata sa depui 010 si 088 si ei iti dadeau un raspuns, respins sau aprobat; daca era aprobat si aveai cod de TVA iti scria pe cod de cand devii platitoare si cu acea data inceapeai sa emiti facturi de TVA;

  69. A. says: Reply

    Bună Luiza,

    Îți mulțumesc personal și în numele tuturor oamenilor cu dileme în contabilitate, cărora le oferi un sprijin. De altfel țin să menționez că îți citesc fiecare articol. 😀 Și acum, vin și eu cu 3 dileme ale mele:

    1. Dețin un PFA. Am muncit pe o platformă de freelancing din SUA, și am făcut o anumită sumă. Am introdus contul de PFA, și mi-au transferat banii acolo. În mintea mea, emiteam o factură către ei (fiind din SUA) și toate erau bune și frumoase, nefiind necesar să fiu înscris în registrul operatorilor comunitari.
    Problema e că am constatat că ei au livrat banii dintr-un cont din Maria Britanie, care e în UE. Eu acum… cum procedez în situația asta? Către cine emit factura? Că oricum aș da-o, nu e bine.
    Dacă emit pt. firma de pe extrasul de cont (care e în Marea Britanie/UE), nu e bine pt. că nu sunt în registrul operatorilor comunitari. Dacă emit către SUA… nu corespunde cu ce e pe extras.
    Mă poți sfătui te rog?
    Mulțumesc.

    2. N-am depus declarația 200 parcă până pe 25 mai. Am sunat la finanțe, mi-au spus că va trebui să plătesc o amendă de 500 RON. Apoi s-au răzgândit că e de 50RON. Apoi au zis că “facem să fie bine, că sunt tânăr” și e 25RON. … deci, cât e amenda? 🙂
    2.1 – Dacă le trimit declarația prin poștă, mai primesc amenda? Ei mi-au spus că nu-mi permit să depun declarația fără să plătesc amenda, dar dacă trimit poștal, probabil sunt obligați s-o înregistreze și fără amendă 😀

    3. De asemenea, mi-au spus că am de plătit o sumă pt. impozit, dar eu pe anul trecut am avut pierdere de 20 de ori cât suma respectivă. Deci… are rost să plătesc? Știu că am fost într-o situație similară anul trecut și s-a compensat. Ei mi-au spus că e musai să plătesc oricum.

    Îți mulțumesc frumos încă o dată,
    Ne vedem la webinar,
    Mersi,
    A.

  70. Aurelian says: Reply

    Buna Luiza,

    Inainte de toate vreau sa iti multumesc pentru sprijinul pe care il oferi freelancerilor din Romania, inseamna foarte mult sa ai posibilitatea sa intrebi in specialist si sa fii instruit cum trrebuie. As avea si eu o intrebare scurta, daca ma poti ajuta ti-as fi foarte recunoscator:

    1. Lucrez cu un client din SUA ca virgula content writer, scriu review-uri in limba engleza la diverse produse pentru un site. Zilele astea mi-am facut PFA si am optat pt codul CAEN 6203 (exploatarea mijloacelor de calcul) pentru a putea sa-mi declar veniturile. However, am tot citit diverse comentarii pe blogul tau si am ramas cu impresia ca cei care redacteaza articole pentru diverse site-uri sau bloguri nu trebuie sa isi faca PFA? Ei se incadreaza la ceva gen drepturi de autor? Aici sunt foarte nelamurit. 🙂

    Iti multumesc anticipat pentru orice raspuns si iti doresc o zi cat mai frumoasa in continuare!

    Aurelian

    1. @aurelian – multumesc pentru aprecieri! unii zic ca lucrez pentru ANAF la comision de “conving” atata lume sa lucreze legal, dar eu nu ma supar :))
      Acum raspunsul la intrebarea ta: DA, daca faci venituri din drepturi de autor (unde se incadreaza si redactarea de texte) – poti sa nu iti faci PFA inscris la registrul comertului si doar sa te inregistrezi fiscal la ANAF.
      Acum, conditia este sa ai un contract cu clientul tau (macar un contract cu un client) prin care tu sa ii poti demonstra celei de la ANAF ca asta faci, venituri din drepturi de autor si nu prestari servicii. Deci, daca te poti incadra legal pe legea drepturilor de autor nu iti trebuie PFA la registrul comertului.

      1. Multumesc pentru raspunsul rapid. 🙂

  71. Ene Dan says: Reply

    Buna ziua,
    Ma bucur tare mult ca v-am descoperit si va felicit pentru ceea ce faceti.
    Poate ma ajutati sa elucidez, urmatoarea situatie cu care ma confrunt.
    Am o casa inchiriata in Romania, insa eu si familia mea suntem rezidenti in strainatate, unde ne platim toate taxele fiscale care se impun. Intrebarea mea catre dvs este urmatoarea: noi trebuie sa platim CASS, pentru casa inchiriata? Ce acte si cui trebuie sa trimitem pentru justificare? Cu mii de multimiri.

  72. Iulian says: Reply

    Buna ziua, va rog daca puteti sa ma ajutati intr-o problema …… sunt neplatitor de TVA in Romania, inregistrat in ROI, am achizitionat software de la o firma din Australia care are cod TVA european (EU252001598) …. factura a fost emisa in USD, fara TVA si cu taxare inversa.
    cum trebuie sa inregistrez factura?
    trebuie declarata aceasta achizitie in decontul special de TVA si platita taxa respectiva

    1. @iulian – inregistrati factura ca o achizitie din SUA care nu ar avea acel numar european; practic nu tineti cont de el;
      colectati TVA romanesc 20% in luna in care aveti factura si declarati in decontul special 301; cereti certificat de rezidenta fiscala in original furnizorului pentru a evita retinerea la sursa a impozitului pe veniturile nerezidentilor

      1. Iulian says: Reply

        multumesc !

  73. Alexandra Nicorescu says: Reply

    Draga Luiza, Am ajuns pe blogul tau cautand informatii despre apartamente vechi in blocuri consolidate. Doresc sa fac o astfel de achizitie si as avea mare nevoie sa ma consult cu cineva. Daca ai putin timp de impartasit din experienta ta te rog da-mi un semn pe mail cum pot sa te contactez. Alexandra

  74. Reyah Youssef says: Reply

    Buna ziua.

    Am revenit in Romania dupa 5 ani de zile… In strainatate (Non – UE) nu am avut venit… adica nu am lucrat in decursul celor 5 ani, nu am avut venituri nici legale si cu atat mai putin, ilegale…

    Sunt pe cale de a incepe o activitate online ca profesor de limba engleza la distanta pentru o companie in Hong Kong.

    Momentan ma aflu in Romania de 2 luni, dar nu intentionez sa ma restabilesc aici.

    Pentru plata acitivitatii online, la inceput m-am gandit sa imi deschid un cont in valuta in Romania… dar acest lucru ar insemna ca trebuie sa platesc taxe si impozite statului roman chiar daca eu voi pleca in curand din Romania? Daca da, unde anume se incadreaza in mod corect, acest tip de venituri?

    In acelasi timp, consider si posibilitatea de a transfera acesti bani in contul sotului meu, care nu este cetatean roman si nu detine conturi in Romania… Atunci, tot ar trebui sa platesc statului roman impozit pe venit?

    Multumesc frumos pentru raspuns.

  75. Corina Mihaela Banu says: Reply

    Buna ziua,

    Mulțumesc pentru oportunitatea de a vă adresa câteva întrebări și pentru disponibilitatea dvs. de a răspunde la ele.
    În primul rând eu sunt PFA în România ca Traducător Autorizat pentru care plătesc impozit în baza declarației 200, pensie și sănătate în condițiile legii.

    De curând am încheiat un contract cu o firmă din SUA ca freelancer pentru prestare servicii de subtitrare (traducere de text, iar drepturile de autor sunt de asemenea cedate lor).
    Banii îi voi primi prin transfer bancar.
    As dori să știu ce obligații am de declarare a veniturilor în România și la ce categorie de venit mă încadrez deoarece contractul l-am încheiat ca persoană fizică și nu ca PFA.
    Ei mi-au spus că fiecare suntem responsabili cu plata taxelor proprii din țara sa.
    Care ar fi varianta de plată a celui mai mic impozit ?

    Mulțumesc și aștept cu interes un răspuns !

    Cu stimă,
    Corina Banu

  76. Andrei Costin says: Reply

    Buna ziua,

    In primul rand vreau sa va multumesc pentru timpul pe care il acordati intrebarilor libere.
    As aprecia foarte mult sfatul dumneavoastra in legatura cu o problema cu care ma confrunt.

    Momentan lucrez ca freelancer in Germania. M-am inregistrat la primaria orasului in care locuiesc, am deja un numar fiscal si voi plati taxele pe venit aici.
    Intrebarea mea este daca acest venit este impozabil si in Romania, in cazul in care as vrea sa transfer o parte din venit in contul din Romania ?

    Intrebarea este, intr-o oarecare masura, cu referire la ORDIN nr. 74 pentru reglementarea unor aspecte privind rezidența fiscală în România a persoanelor fizice.

    Va multumesc frumos,
    Andrei Costin

    1. @andrei cosmin – ceea ce trebuie tu sa faci este sa depui la ANAF formularul prin care ii anunti ca ti-ai schimbat rezidenta fiscala iar ei iti vor da o rezolutie prin care iti vor spune daca trebuie sau nu sa mai platesti ceva statului roman.
      Pana nu faci acest pas, FREELANCER fiind inca rezident fiscal roman (si nu angajat – daca ai fi angajat nu ti s-ar aplica acest lucru) teoretic ar trebui sa iti impozitezi veniturile aici si sa iti deduci din impozitul datorat in Ro, impozitul platit in Germania.

  77. Roxana says: Reply

    Buna ziua,

    Foarte, foarte util site-ul si toate postarile, explicatiile. Clarifica multe aspecte, intr-o maniera in care mai toata lumea poate sa inteleaga. Ma bucur foarte mult ca l-am gasit. De ceva vreme caut raspunsuri pentru parte de freelancing, iar unii contabili la care am fost nu au avut raspunsuri pentru mine.

    As avea si eu cateva intrebari, daca aveti cum sa ma ajutati in acest sens.

    Sunt Intreprindre individuala de vreo 5 ani. Platesc toate taxele si de ceva vreme numai sanatate, fara pensii, ca veniturile sunt foarte mici.

    De anul acesta m-am inregistrat ca freelancer pe o platforma online din strainatate.

    1. Din ce am citit din postarile dumneavoastra, ar trebui de depun declaratia 201 pe veniturile realizate din strainatate pe anul 2016, pana pe 25 mai 2017?

    2. Cand vor trimite impunerea in baza declaratiei, atunci va trebui sa platesc acei 16% din venitul declarat?

    3. La sumele declarate mai platesc sanatate, daca eu deja o platesc prin II?

    4. Se plateste si pensie?

    5. Ordinea este lucru pe platforma, transfer in paypal, apoi in card. Ar trebui sa scot un extras de card pe care sa-l anexez la declaratie, eu inregistrand astfel doar sumele care au venit in mana, fara alte taxe si comisioane?

    6. Platforma imi retine o taxa procentuala din castig, iar la acea taxa imi aplica 20% tva, spun ei, conform legislatiilor europene in vigoare, reprezentand tva-ul romaniei. Daca ei fac aceasta impozitare, ar insemna ca sumele castigate de mine sa nu mai trebuiasca impozitate cu acel 16%?

    Multumesc anticipat pentru raspunsuri.

    Sa aveti o zi placuta in continuare!

    1. @roxana – activitatea desfasurata pe platforma (ca e IT, sau secretariat sau orice alta activitate) trebuie mai intai autorizata la ONRC, poate chiar pe acea II pe care deja o ai. Declaratia 201 nu tine loc de autorizare.

      1. Roxana says: Reply

        Am autorizat design specializat, insa pe platforma online sunt un simplu freelancer, unde nu pot adauga date ale II. Eu asa as fi vrut, dar nu facturez, nu inchei contracte. E platforma gen freelancer, odesk, elance. In acest caz ce trebuie facut?

        Multumesc frumos.

        1. @roxana – exista modalitate de a transpune in contabilitatea romaneasca aceste operatiuni dar nu se pot explica intr-un mesaj. Iti pot spune doar ca tu ai anumite obligatii, faptul ca platforma e mai obscura sau nu iti permite anumite lucruri nu te scuteste de acele obligatii.

  78. Razvan says: Reply

    Buna Luiza,
    Te rog daca poti sa ma ajuti cu o informatie. De ceva timp castig cativa banuti (sume modice de pana in 500 de lei) din marketing afiliat. Am statut de persoana fizica – neangajat iar pana acum impozitele, sanatatea si pensia se retineau toate la sursa. De la inceputul anului cand s-a modificat codul fiscal, la sursa s-a retinut decat impozitul pe venit, pensia am inteles ca nu se plateste pentru aceste venituri, iar sanatatea ar trebui sa o platesc eu. Suportul platformei de afiliere nu a stiut sa imi spuna ce procent se plateste pentru pensie, daca se plateste doar pentru lunile in care am avut castiguri sau pentru tot anul. Stiu doar ca la sfarsitul anului trebuie sa primesc o decizie de impunere. Te rog, poti sa ma lamuresti? Iar daca platesc la asigurare doar pe lunile in care am avut venituri ,eu benificiez de acea asigurare in continuare?
    Mai trebuiesc declarate veniturile de catre mine din moment ce impozitul este retinut la sursa?

    1. @razvan – nu mai poti presta aceste servicii pe conventie civila ca persoana fizica deoarece veniturile sunt recurente; trebuie sa iti autorizezi activitatea.

      1. Razvan says: Reply

        Asta incepand de la anul? Pentru ca anul asta deja am avut castiguri incasate pe care s-a platit si impozit.

        1. @razvan – legea se aplica incepand cu 2016; chiar daca s-a retinut un impozit nu inseamna ca este ok sa lucrezi asa; oricum, raspunderea e a ta, nu a platformei care ti-a retinut impozitul; cu siguranta ei au actionat in baza unei hartii semnate de tine in care declari pe propria raspundere niste treburi.

          1. Razvan says:

            S-ar putea sa fi intrat in ilegalitate fara sa imi dau seama? Din ce am citit activitatea mea dupa noul cod fiscal intra la categoria venituri din alte surse. Nu vad de ce cineva ar trebui sa se autorizeze pentru o activitate care nu implica cunostinte in niciun domeniu. Majoritatea comisioanelor castigate au fost din cumparaturile prietenilor. Daca nici macar asta nu poti face fara 2 saci de acte inseamna ca trebuie sa iau in considerare urgent mutarea in alta tara. Iti multumesc mult pentru raspuns si sper totusi sa fiu incadrat in lege si sa nu am probleme pentru “sumele colosale” pe care le am castigat

          2. @razvan – poti merge pe conventie civila si fara autorizare daca activitatea pe care o faci nu este recurenta; deci incadrarea nu are legatura cu ce cunostinte ai, sau ai nevoie; de exemplu sa vinzi biscuiti la colt nu necesita mai mult de 4 clase si tot ai nevoie de autorizare de la registrul comertului, asa si tu; nici suma castigata nu conteaza; singurul considerent pe baza caruia decizi daca ai nevoie de autorizare sau nu este: faci activitatea ocazional sau recurent.

          3. Razvan says:

            Poti te rog sa imi spui mai exact ce inseamna recurent? Eu am avut castiguri anul asta timp de 5 luni, mai exact februarie,martie,aprilie, mai si iunie si de atunci am blocat platile pana ma lamuresc. Activitatea mea este recurenta?

          4. @razvan – mai mult decat o data, cand intamplator ai obtinut un venit (reparat o teava pt un prieten care te-a platit, facut un site, prestat un serviciu) deci mai mult decat one time only, se considera recurent. Activitatea ta e recurenta. Dupa primul venit stiai ca il vei obtine si pe al doilea, deci stiai ca vei desfasura o activitate economica.

    1. Razvan says: Reply

      Multumesc mult pentru lamuriri. Insa revin cu o foarte mare problema de care mi-am dat seama tocmai astazi. Anul trecut am facut un cont adwords pe persoana fizica unde mi-am promovat diverse site-uri, problema e ca tocmai acum am aflat ca eu nu aveam voie sa cumpar aceasta publicitate pe persoana fizica. Adwords nu si-a dat seama, nu a verificat , nu a facut nimic si acum dupa aproape 2 ani am aflat ca eu am obtinut niste servicii pe care nu am platit tva si pe care nu aveam voie sa le obtin. Am trimis mail la google ca sa ma clarifice, te as ruga foarte mult daca iti poti da cu parerea in cazul acesta si daca imi poti spune ce trebuie sa fac. Eu as vrea sa platesc tva-ul statului dar cum?

      1. Razvan says: Reply

        Astazi am incercat toata ziua sa ma interesez si nu am primit prea multe informatii. Cert este ca eu in locul numelui firmei am trecut numele meu pentru ca asa gasistem ca informatie pe internet cand m-am documentat cum se completeaza profilul de facturare, ei au crezut ca sunt persoana juridica si m-au facurat ca pe una. Nu am banuit nimic pentru ca in profilul de facturare chiar daca eram trecut ca persoana jurica, persoana juridica era explicata in felul urmator: “persoana juridică este compania sau persoana pe numele căreia este înregistrat acest cont” , plus ca atunci cand am completat aveam de ales la situatie fiscala intre persoana juridica si necomercal, eu am ales necomercial, aceaste lucruri m-au facut sa cred ca totul este ok si ca sunt trecut ca persoana juridica pentru ca asa se practica. Cum poate afla statul despre obligatia mea de plata? Banuiesc ca factura este facuta pe o societate care nu exista, respectiv numele meu si cu sediul fiind adresa mea de acasa. Pot face ceva ca sa nu fiu bagat la frauda? Pot plati cumva, iar daca da, care ar fi si penalitatile?

        1. Razvan says: Reply

          Pana acum am primit urmatoarele sfaturi: vorbeste cu cei de la google sa iti factureze cu tva de Irlanda, ceea ce am si facut dar fara rezultat sau lasa-l asa, ceea ce nu as vrea sa fac ca sa nu ma trezesc pe viitor cu probleme. O parere mai avizata m-ar ajuta foarte mult. Multumesc

          1. @razvan -inteleg ca ai o entitate (PFA, SRL) neplatitare de TVA pe care inregistrezi facturi de la Google. Pe langa faptul ca ai obligativitatea sa fii inscris in ROI deoarece Google este o firma din UE, ai obligatia sa depui declaratia 301 prin care sa iti colectezi singur TVA-ul si sa il virezi la stat.
            Google “pune pe factura TVA-ul” doar catre persoane fizice. Banuiesc ca tu deja ai dat datele de firma si de aceea iti pune fara TVA.
            Asta este ce am putut intelege din ce ai scris tu.

          2. Razvan says:

            Nu am absolut nicio entitate. Google m-a facturat pe persoana fizica dar crezand ca sunt entitate juridica. Iar eu in tot acest timp nu am stiut ca google au scos serviciul pentru persoane fizice. Ei nu au verificat daca sunt entitate sau nu , plus ca in afara de numele meu si de adresa nu am dat alte date. Am vorbit cu ei sa imi refactureze cu tva pentru persoana fizica si au spus ca nu se poate. Am incercat sa explic cat de bine pot.

          3. @razvan – well, da, asa fac aceste firme gigant din online in general, paseaza raspunderea fiscala clientilor; nu cred ca ai ce sa faci, in calitate de persoana fizica, adica nu poti colecta tu TVA-ul pe o declaratie, nu din ce stiu eu. Ca entitate juridica era altceva, chiar aveai obligatia colectarii.
            Desi nu mi-e clar cum ei te pot considera persoana juridica daca nu ai dat un CIF/CUI; ba chiar aveau obligatia sa te considere persoana fizica, daca nu le dadeai informatii clare din care sa reiasa ca esti contribuabil impozabil in tara ta.

          4. Razvan says:

            Multumesc pentru lamuriri. Stiu ca cer prea mult dar doar ca un sfat, ce ar trebui sa fac acum? Cine ma poate trage la raspundere si unde s-ar incadra fapta mea? Din moment ce imi declar bunavointa de a platii dar nu am unde, plus ca fapta este datorata unei greseli de intelegere(necitire) ale Tos-ului Google? Google nu vrea sa refactureze cu tva-ul din Irlanda(ma gandesc ca in mod normal acolo as fi dator nu in Romania).

          5. @razvan – opinia mea este ca in calitate de persoana fizica nu ai obligatia colectarii TVA-ului sau vreo raspundere in acest sens pentru TVA-ul pe care google nu l-a pus pe facturile tale la achizitie; partea a doua a povestii pe de alta parte, adica cum ai vandut tu spatiul acela si catre cine … acolo deja intram in alte povesti, si da, luata per ansamblu situatia, ai o raspundere in ceea ce priveste TVA colectata; dar nu pentru partea povestita de tine aici luata separat, deci doar pentru achizitie, ci pentru partea cu veniturile din spatiul publicitar vandut;

          6. Razvan says:

            Multumesc mult de tot pentru lamuriri.

  79. Buna. Deranjez și eu cu o întrebare. Va rog in limita timpului dvs să îmi oferiți o sugestie. Am o I.I. pe care am producție de obiecte (tablouri) printre altele. Aceste tablouri la vând acum exclusiv către distribuitori (SRL-uri, PFA sai II) nu către persoane fizice.

    Acum sunt tare ispitit să fac un mic magazin online unde să dau „la bucata” adică persoanelor fizice că tot am făcut magazine virtuale în ultimul an. În acest magazin aș mai pune și anumite produse pentru care am furnizori (joc șah de exemplu). E clar că am nevoie de o actualizare la registru dar întrebarea e dpdv contabil.

    Am voie pe aceeași I.I. să fac ambele variante? Logica mea spune că e posibil dacă am gestiuni separate dar o contabila mi-a zis că nu e corect. Aș aprecia un răspuns pe tema asta pentru care va mulțumesc cu anticipație.

    1. @teofil – inteleg ca pe acelasi II, in conditiile in care aveti codurile caen corespunzatoare autorizate, vreti sa faceti atat productie de tablouri cat si comert cu produse luate de la alti furnizori pe care doar sa le vindeti (deci doar comert aici) iar contabila v-a zis ca nu puteti face si productie si comert pe acelasi II?
      Eu nu vad o problema, nu stiu de ce v-ar fi zis ca nu e posibil, eu cred ca este. O puteti intreba motivul si sa reveniti? Poate ea are o informatie pe care ati omis sa mi-o dati si nu v-ati dat seama. Adica nu m-as grabi sa zic ca greseste pana nu aflu si rationamentul ei.

      1. Era vorba de posibila frauda pe care as putea sa o fac din cauza ca vând și la preț de en-gros produsele mele (produse de mine, tablourile de exemplu) dar și la preț de en-detail. Cică aici ar fi în neregula.

        1. @teofil – mi-a luat ceva sa sap dupa reglementarea asta but here it is:

          O.G. nr. 99/2000, Art. 73 alin. (1): Constituie contravenţii, dacă nu au fost săvârşite în astfel de condiţii încât, potrivit legii penale, să constituie infracţiuni, şi se sancţionează după cum urmează:

          […]

          22. exercitarea de activităţi de comerţ cu ridicata şi comerţ cu amănuntul în aceeaşi structură de vânzare, respectiv suprafaţă de vânzare, cu amendă de la 2.000 lei la 10.000 lei şi cu interzicerea uneia dintre cele două activităţi;

          iar la inceputul O.G. la definitii:

          – comert cu ridicata/de gros – activitatea desfasurata de comerciantii care cumpara produse in cantitati mari in scopul revinzarii acestora in cantitati mai mici altor comercianti sau utilizatori profesionali si colectivi;

          – comert cu amanuntul/de detail – activitatea desfasurata de comerciantii care vind produse, de regula, direct consumatorilor pentru uzul personal al acestora;

          – structura de vanzare – spatiul de desfasurare a unuia sau mai multor exercitii comerciale;

          -suprafata de vanzare – suprafata destinata accesului consumatorilor pentru achizi?ionarea produsului/serviciului, expunerii produselor oferite, platii acestora si circulatiei personalului angajat pentru derularea activitatii.

          NU constituie suprafete de vanzare cele destinate depozitarii si pastrarii marfurilor, productiei, birourilor si anexelor;

          Adica, poti avea cele doua coduri caen pe aceeasi entitate, poti chiar face ambele activitati pe aceeasi entitate, doar ca nu in acelasi spatiu.

          Foarte tare contabila ta ca stia de aceasta reglementare! 🙂

          1. Mulțumesc mult pentru efort! O să „te zic” pe iiifpfa.ro că ești „de treabă” 🙂 E clar acum.

          2. @teofil – multumesc! 🙂

  80. Alexandru Stamate says: Reply

    Buna Luiza,

    Sunt interesat sa stiu ce taxe si cui as datora daca as infiinta un micro-SRL (si inregistrat in Ro) pentru activitiati gen freelancing in alta tara (in cazul meu Belgia).
    Ce nu mi-e foarte clar este daca voi fi taxat in Belgia doar pentru ca stau acolo mai mult de 6 luni. Stiu ca exista un tratat de evitarea dublei impuneri dar sa fiu sincer as prefera sa platesc taxele in Romania (in Belgia sunt cam de 50%).
    Din ce am gasit online cred ca si in Belgia au o lege asemanatoare cu a noastra privind stabilirea rezidentei fiscale, in sensul ca daca stai mai mult de 6 luni pe teritoriul lor atunci toate veniturile (worldwide income) a fi subiect de taxe locale (belgiene)…

    Orice guidance e binevenit 🙂

    Mersi,
    Alex.

    1. @alexandru – nu stiu cum vei fi taxat in Belgia pentru ca stai acolo mai mult de 6 luni, asta tine de legislatia lor; ceea ce stiu este ca vei fi considerat in continuare rezident roman, daca nu depui formularul prin care sa anunti ANAF ca iti schimbi rezidenta; faptul ca esti rezident roman nu inseamna ca nu vei mai plati taxe in Belgia.

      1. Alexandru Stamate says: Reply

        Multumesc frumos!

  81. Alex says: Reply

    Buna seara ! Situatia mea este urmatoarea: fac tranzactii online cu optiuni binare. Totalul veniturilor intr-un an este undeva la 240 000 RON . De pe platforma de tranzactionare, retrag banii pe Skrill si apoi in contul meu bancar de la BT.
    Legat de declararea veniturilor, pe langa declaratie, trebuie sa depun o scrisoare de la broker cu retragerile efectuate si un extras de cont de la banca? Oare este nevoie sa atasez si un istoric al tranzactiilor de la Skrill?
    In situatia mea, se aplica doar un impozit de 16% la suma de 240 000 RON? Sau se adauga si alte taxe datorita sumei mari.
    Multumesc !

  82. @alex – e prima data cand aud de tranzactii cu optiuni binare, adica nu stiu ce sunt acelea; dar ai mentionat un broker, ceea ce ma face sa inteleg ca este vorba de venituri din investitii; in acest caz, da, trebuie sa depui si dovada realizarii venitului, acea scrisoare de la broker si extrasul de cont de la banca; da, in afara de 16% mai platesti si 5.5% sanatate la suma declarata.

    1. Alex says: Reply

      Multumesc frumos Luiza ! Deci nu conteaza extrasul de cont de la Skrill, atata timp cat la sfarsit de an banii retrasi de la broker coincid cu cei din contul meu bancar, nu? Folosesc Skrill deoarece mi se pare mai sigur sa nu tin toti banii la broker.
      O zi buna !

      1. @alex – nu conteaza cel de la skill atata timp cat cel bancar arata toate veniturile obtinute; nu are sens sa duci doua documente care sa spuna acelasi lucru iar cel bancar e mai “oficial”.

  83. Laura says: Reply

    Bună, Luiza. Multe mulțumiri pentru pentru efortul pe care-l faci de a clarifica atâtea probleme care-și găsesc cu greu (spre deloc 🙂 răspunsul în altă parte.
    Am citit multe dintre subiectele tratate aici și pe alte site-uri, însă am găsit păreri diferite/contradictorii referitor la aceste probleme:
    1. Ca PFA este obligatoriu să ai cont bancar PFA? Sau se poate folosi un cont bancar obișnuit, persoană fizică? Vorbește lumea că ar fi recomandabil să ai cont bancar PFA, dar nu obligatoriu…
    2. Povestea fără de sfârșit cu TVA-ul. E obligatorie înregistrarea în scopuri TVA dacă PFA prestează servicii pentru companii din străinătate (UE și non-UE)? Dacă da, aș aprecia dacă ai putea lămuri cum se reflecta asta în contabilitate și care e legătura cu înregistrarea în ROI. Mie doamna de la ANAF mi-a spus să vin cu 091 și 095 să-mi facă înregistrare doar pentru o parte a activității.
    Mulțumesc!

    1. @laura – 1. nu e obligatoriul la PFA cont separat, dar este recomandabil, pentru ca toate operatiile din acel contul trebuie sa ti le pui in contabilitate, indierent daca ele sunt deductibile sau nu, asta daca te impozitezi la PFA in sistem real; deci, nu obligatoriu, dar recomandabil.
      2. pentru lucru cu UE – obligatoriu sa obtii numar special de TVA cu care te inscrii in ROI; pana la 220.000 ron plafon venituri/an nu achiti si nu declari TVA; peste acel plafon ai obligatia sa colectezi si sa platesti TVA
      pentru lucru cu clienti din fara UE – nu ai obligatia sa te inscrii in ROI iar pana in plafonul de 220.000 ron venituri/an nu achiti si nu declari TVA; dupa depasirea plaonului ai obligatia inscrierii ca platitor, si depunerea unor declaratii, dar nu colectezi si nu achiti TVA
      Aceste reguli sunt GENERALE, fiecare situatie trebuie analizata in parte.
      Doamna de la ANAF avea dreptate in cazul tau, vroia sa te inscrie in ROI cu numar special de TVA.

      1. Laura says: Reply

        Mulțumesc mult!

  84. Doru says: Reply

    Bună ziua,

    Vin la dumneavoastră cu o întrebare de ordin general dar precizez că pentru detaliere nu voi ezita să apelez la consultanță. Ce mă interesează însă în acest moment este clarificarea procedurii.
    Pentru încasare pe firmă de venituri din vânzare de fotografie de stock, mi s-a cerut solicitarea unui TIN de la IRS și ulterior, completarea formularului corespunzător.
    Am creat un cont Paypal cu datele firmei și vreau să știu care sunt pașii următori pentru facturare.
    Nu sunt lămurit ce presupune acel TIN. Este pur și simplu o formalitate pentru evitarea dublei impozitări sau presupune modificări în statutul firmei din România?
    După obținerea acestuia, ce implicații sunt în ceea ce privește contabilitatea firmei?
    Aveți mai jos conținutul mailului primit de la compania care se ocupă de vânzarea materialelor.

    ”U.S. law requires all foreign royalty recipients who are not residents or citizens of the United States to complete and submit appropriate tax forms to Shutterstock. Shutterstock has provided these forms and detailed instructions for you in our Tax Center.

    http://submit.shutterstock.com/legal/taxes/

    Note that the U.S. has reduced tax treaties with many countries. If you are a resident of a treaty country and you do not submit a properly completed Form W-8, then 30% of your U.S. source earnings will be withheld.

    To determine whether your country has a tax treaty with the U.S., please review the Tax Treaty Country List.

    http://submit.shutterstock.com/legal/taxes/treaty_countries

    Again, for details and instructions, please visit our Tax Center”

    Mulțumesc anticipat.

    1. @doru – ce vi se cere pentru respectarea legilor din US nu are legatura cu modalitatea de facturare; pentru acele sume incasate din US (acele royalty) trebuie sa vi se opreasca la sursa un impozit; din cate stiu eu, este de 10%; acest impozit retinut de la dvs. se va declara intr-o declaratie pe care ei o depun la IRS;
      acesti 10% ii puteti recupera, in baza acelei declaratii pe care ei o depun, iar dvs trebuie sa o solicitati de la ei, sa o aveti (in original prin posta, sau macar in copie); ii recuperati din impozitul pe care trebuie sa il platiti aici in Romania, rezidenti fiind; deci faptul ca platiti un impozit in US nu are nici o legatura cu obligatiile pe care le aveti catre statul roman, de declarare si impunere pe codul fiscal romanesc; cei 10% ii putti recupera din impozitul datorat catre statul roman.

      1. Doru says: Reply

        E corect ce spuneți, impozitul oprit la ei este de 10% .
        Noi nu avem intenția de a eluda instituțiile românești, din contră.
        Ce ne pune în încurcătură este acel TIN și obținerea lui ca firmă și nu ca persoană fizică.
        În final ce înțeleg este că trebuie îndeplinită formalitatea respectivă și că anual, în baza declarației obținute de la ei, recumperăm banii din impozitul datorat aici. Corect?
        Îmi cer scuze pentru insistență dar în ceea ce privește latura birocratică prefer să întreb de două ori ca să evit orice confuzie.

        1. @doru – din pacate nici eu nu stiu procedura pentru persoana juridica, stiu doar pentru persoane fizice, cea pe care v-am descris-o;

          1. Doru says:

            Am înțeles. Mulțumesc mult pentru informații și mai ales pentru promptitudine.
            Offtopic, oferiți cumva consultanță și pe copyright/drepturi de autor cu aplicare mai ales pe domeniul cinematografiei ?

  85. GerardB says: Reply

    Buna Luiza,

    In primul rand vreau sa-ti multumesc in numele tuturor pentru suportul tau constant asupra diferitelor probleme de natura contabila cu care ne confruntam.

    Am luat la rand articolele tale si le gasesc extrem de folositoare.

    L-as putea declara lejer unul din cele mai utile blog-uri din internetul romanesc.

    Nu am putut sa nu observ cati freelanceri vin aici declarand faptul ca nu-si platesc contributiile la stat. Trebuie sa recunosc ca prin 2009 – primul an nu am facut-o nici eu. Insa am preferat sa pun capul pe perna linistit noaptea si am luat masuri in acest sens.

    Insa ce ma deranjeaza – si vreau sa te rog sa-mi confirmi daca este asa sau nu, avand mult mai multe tangente cu subiectul decat mine – este faptul ca ANAF-ul tot face amenintari dar nu se vad rezultate (“Cainii latra! Ursul merge!”). Am in jurul meu zeci, poate chiar sute de persoane care fac $500 – $4500 / luna ca programatori sau designeri de prin 2006 incoace si nu ii intreaba nimeni de sanatate. Nu tu somatie. Nu tu titlu executoriu. Nu tu nimic. Astept ziua in care chiar se vor lua masuri si nu doar se va vorbi.

    Tu cunosti cazuri de freelanceri care au primit astfel de somatii de la ANAF la care vad ca se tot face referire ?

    1. @GerardB – iti multumesc pentru aprecierea la adresa blogului si ma bucur ca munca mea ajuta pe cineva in mod real; evident ca exista oameni in jurul nostru care nu respecta legea si scapa nepedepsiti; daca asta este un motiv valabil pentru cineva sa nu declare veniturile, atunci aceasta este viziunea si decizia lui; blogul acesta a fost facut sa ajute in special pentru oamenii care nu dorm noaptea indiferent ce fac cei din jurul lor, care vor sa respecte legea indiferent daca vecinul nu o face, dar nu stiu cum sa faca asta; in nici un caz nu m-a angajat ANAF sa conving lumea sa-si declare veniturile!
      Decizia de a respecta legea vine prea putin din faptul ca l-au saltat pe colegul tau de birou care lucra la negru si mai mult din viziunea ta asupra viitorului tau, la un moment dat simti ca nu vrei sa iti mai asumi anumite riscuri indiferent cine este sau nu este somat in jurul tau.

  86. K. says: Reply

    Bună Luiza,

    O întrebare simplă (cred eu).
    Dețin un PFA în sistem real, pe baza căruia prestez anumite servicii.

    În paralel cu acest PFA, am mai încasat prin Western Union diferite sume care nu sunt pe PFA.
    Le-am încasat de la clienți din străinătate prin înțelgere mutuală (îmi trimiți banii X, îți prestez serviciul Y).

    Iar acum, parcă “aș vrea să dorm liniștit pe pernă” și să înregistrez sumele respective, încasate pe tot parcursul anului.

    Cum procedez?
    1. Contabil vorbind, pot emite astăzi facturi/chitanțe pentru sume încasate acum 3-6 luni? E normal? (deși sumele au fost încasate pe persoană fizică, dar dacă le-aș băga pe PFA, m-aș mai compensa la cheltuieli/profit).
    2. Există o altă metodă de a le declara fără veniturile fără PFA ?

    Mulțumesc,
    O zi frumoasă,
    K.

  87. Bună Luiza,

    M-ai cucerit la Webstock, de aceea îndrăznesc cu o situație care mă macină de ceva vreme.
    Am un SRL și mai multe pasiuni.

    Obiectul principal este 7430(activități de traducere și interpretariat).
    Vreau să combin pasiunile mele cu micul birou de traduceri, dar vreau să dorm și liniștită pe propria-mi pernă.

    Astfel

    Pasiunea nr. 1 și singura despre care vreau să vorbim, acum.

    Fac lumânări. (Cumpăr ceară, o topesc, o torn în recipiente)

    Care este întreg procesul pentru a le putea vinde, legal, la sediul biroului meu, dar și online(intenționez cu Breslo-platforma pentru artizani-)?

    Îmi trebuie certificate care să ateste calitatea și în care să se specifice ingredientele?

    Menționez că în actul constitutiv am codurile CAEN 3299 necesar pentru producerea de lumânări, dar și vânzare prin internet- CAEN 4799.

    Înțeleg că este vorba de gestiune, nir, bon de consum…dar nu știu care este procedura exactă, care-s pașii?

    Mulțumesc anticipat
    Rox

    1. @unacareteciteste – iti multumesc din suflet pentru cuvintele de bun augur referitor la prestatia mea de la Webstock 🙂
      Din pacate intrebarile tale nu sunt de ordin contabil, habar nu am ce certificate iti trebuie pentru atestarea calitatii.
      Iti pot spune doar ca sa prestezi activitatea legal trebuie sa ai codul caen autorizat pentru producere si comert pe care vad ca deja le ai. Ca sa le prestezi la sediu trebuie sa te uiti in certificatul constatator de la Registru, ca ele sa fie autorizate la sediu.
      Mai departe, e o problema contabila, cum inregistrezi productia de lumanari, stocurile si cum le vinzi, asta trebuie sa iti explice contabila, fiind un proces lung si contabilicesc. Mai intai trebuie sa le produci, sa ai o reteta, si mai apoi sa le vinzi.

  88. Flori says: Reply

    Buna Luiza,

    Ma inscriu in lista cititorilor placut surpinsi de modul de abordare pe site-ul tau.

    Ma confrunt cu o prima lichidare voluntare si sunt complet confuza in ceea ce priveste bilntul de lichidare, bilantul pe 0, etc.

    Care este procedura in acest moment ? Ce formalitati se intreprind la ANAF?

    Multumesc.

    Flori

    1. @flori – trebuie sa ma intrebi mai specific, ce anume iti ridica o problema; procedura este ca depui bilant de lichidare intocmit de un expert contabil la Anaf. Asta dupa ce te-ai asigurat ca nu ai datorii si ai fisa reglata.

  89. Flori says: Reply

    Buna.

    Am in vedere urmatoarele prevederi legale.

    Legea 82/1991 contabil

    Art. 28. – -Aplicare.
    (1) Persoanele prevăzute la art. 1 alin. (1) – (4) au obligaţia să întocmească situaţii financiare anuale.
    (11) Prevederile alin. (1) se aplică şi în cazul fuziunii, divizării sau lichidării, în condiţiile legii, caz în care situaţiile financiare au aceleaşi componente cu situaţiile financiare anuale.

    Art. 36. (3) Pe perioada lichidării, persoanele juridice aflate în lichidare, potrivit legii, depun, în termen de 90 de zile de la încheierea fiecărui an calendaristic, la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice o raportare contabilă anuală, al cărei conţinut se stabileşte prin ordin al ministrului finanţelor publice.
    (4) Situaţiile financiare anuale întocmite în vederea efectuării operaţiunilor de fuziune, divizare sau a lichidării persoanelor respective se depun la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice în condiţiile prevăzute de reglementările contabile emise în acest sens.(anexa)

    Legea 31/1990 soc com
    Art. 263. – (1) După terminarea lichidării societăţii în nume colectiv, în comandită simplă sau cu răspundere limitată, lichidatorii trebuie să întocmească situaţia financiară şi să propună repartizarea activului între asociaţi.
    (11) Situaţia financiară semnată de către lichidatori se înaintează spre a fi înregistrată şi publicată pe pagina de internet a oficiului registrului comerţului.
    (2) Asociatul nemulţumit poate face opoziţie, în condiţiile art. 62, în termen de 15 zile de la notificarea situaţiei financiare de lichidare şi a proiectului de repartizare.
    (3) Pentru soluţionarea opoziţiei, problemele referitoare la lichidare vor fi separate de acelea ale repartizării, faţă de care lichidatorii pot rămâne străini.
    (4) După expirarea termenului prevăzut la alin. (2) sau după ce hotărârea asupra opoziţiei a rămas definitivă, situaţia financiară de lichidare şi repartizare se consideră aprobată şi lichidatorii sunt liberaţi.

    In concluzie nu mi-e clar.

    Concret nu mi-e clar cate si ce bilanturi fac si unde le depun.

    Am hotararea de dizolvare cu lichiadare 14.11.2016 pe care trebuie sa o depun la ONRC . Ce si cand fac la ANAF?

    Multumesc.

    Flori

  90. Ana Maria says: Reply

    Buna seara! Am o intrebare legata de inactivitatea fiscala a unui ONG. Pe scurt, nu au fost depuse bilanturi si niciun fel de declaratii in ultimii 3 ani, din cauza unor lipsuri mari de handover, cei care au fost in Biroul de Conducere nestiind exact cu ce se mananca [studenti fiind]. Conducerea actuala doreste depunerea actelor la zi, insa nu stim exact cu ce ne vom confrunta. E vreo modalitate in care putem explica situatia fara sa iasa nimeni sifonat [nici personal, nici ca ONG]? E vreo modalitate in care sa evitam plata unei amenzi iar de acum inainte sa ne mentinem la zi cu toate declaratiile? Toate acestea s-au intamplat pe fondul unei lipse de informatii, nimeni nu a explicat partea fiscala a conducerii unui ONG.

    Vrem sa readucem asociatia pe fagasul normal, dar nu stim exact cum trebuie procedat si nici nu ne-am permite financiar sa platim amenzi prea mari. De asemenea, va avea vreo problema presedintele din perioada in care nu s-au depus bilanturile? Ma refer la nivel personal, si asta e un motiv de ingrijorare pentru noi.

    Multumesc anticipat si astept raspunsul dumneavoastra!

    1. @ana maria – Buna Ana Maria, nu cred ca aveti vreo sansa sa scapati fara amenda, oricat va rugati de cei de la ANAF, mai ales ca e vorba de 3 bilanturi, si declaratiile 101, banuiesc ca nimic nu a fost depus.
      Legal, cel ce raspunde de organizarea activitatii este presedintele, deci da, el este cel tras la raspundere si tunut responsabil.

      Daca continuati sa activati pe ONG, ar trebui facute bilanturile si incercat sa le depuneti pe toate o data. Dar o amenda va fi.

  91. DanaD says: Reply

    Buna Luiza,

    M-as bucura tare daca m-ai lamuri unde pot incadra in Catalogul de mijloace fixe o cladire cu structura metalica in care functioneaza un club(discoteca). Am studiat catlaogul cu pricina insa nu m-am lamurit.

    Multumesc mult,
    Dana

    1. @danalepa – imi pare rau dar chiar nu stiu.

  92. Ionut says: Reply

    Bună Luiza,
    Am și eu o întrebare 😀

    Am lucrat pe o platformă de freelancing (Upwork în cauză), și am facturat ca și PFA. În trecut, UpWork îmi reținea un comision suplimentar de TVA de 2%, pentru că nu eram înregistrat în ROI.
    (Upwork fiind în SUA, din “surse contabile” știu că nu era necesară înregistrarea în ROI).

    O dată cu obținerea codului de TVA ROI, l-am introdus pe platforma acestora, și ei mă scutesc de acești 2% în prezent. Ei mi-au dat un cod fiscal de-al lor pe care să facturez ( EU528002406 ), ei fiind înregistrați în MOSS (mini one-stop shop), fiind o firmă din SUA; de asemenea mi-au menționat că pe factură trebuie să scriu “Taxare Inversa / Reverse Charge”.

    Am încercat validarea codului de TVA pe site-ul VIES, însă “EU” (ca și țară, evident că) nu apare pe nicăieri.
    Acum, o dată ce le-am furnizat codul meu de TVA, mi se pare normal să-i facturez cu codul de TVA extern (ROI), întrebarea e… trebuie să-i trec în declarația 390 sau nu? (faptul că nu îi pot valida în VIES mă derutează; și nu-mi dau seama exact care-i treaba cu acest MOSS … )

    Multumesc anticipat,
    Ionut.

  93. Barbu Catalin says: Reply

    Buna,

    Am inceput sa vand niste produse pe Amazon.
    Am avut cateva vanzari.
    Clientul a platit pretul produsului catre Amazon si Amazon mi-a transferat in contul de lei din Romania pretul produsului din care a scazut comisioanele pe care le percepe.

    Intrebarea este cum scad produsele din contabilitatea mea si cum justific in contabilitate banii incasati? Trebuie sa emit Amazonului o factura pentru produsele vandute si pentru banii incasati?

    Precizez ca am Cod CAEN 4791 (comert cu amanuntul prin intermediul caselor de comenzi sau prin internet)

    Multumesc,

    1. @barbu calin – intrebarea ta e foarte complexa; de fapt, intrebarea e simpla, raspunsul este complex! 🙂 o sa incerc sa scriu pe scurt niste informatii generale, cu amendamentul ca problema trebuie aprofundata.

      1. Marfa vanduta pe Amazon trebuie sa intre in contabilitatea firmei in baza unei facturi (invoice) de la furnizorul de la care o achizitionezi; deci se tine un stoc de marfa;
      2. Marfa se vinde catre clientul final (nu catre amazon); deci se face cate o factura pentru fiecare client in parte
      3. Facturarea trebuie sa tina cont de regulile de TVA in functie de urmatoarele: daca firma ta e platitoare sau nu; cine sunt clientii tai, din UE, din afara UE si daca sunt PJ sau PF; fiecare situatie se trateaza diferit iar aici intervine “complexitatea” situatiei.

      Ce este de retinut este faptul ca marfa trebuie sa intre cu facturi, trebuie sa se tina stoc, si marfa iese prin facturare catre fiecare client individual. Cam asta ar fi pe scurt! 🙂

  94. Pentru organizarea unui concert in scopuri caritabile de catre un ONG ce taxe ar trebui platite si unde?

    1. @geta – daca te referi la faptul ca trebuie sau nu platit impozit pe profit, trebuie analizata situatia in amanunt, imi trebuie o descriere mai amanuntita a intregii operatiuni; daca te referi la alte taxe si alte obligatii pe care le ai in afara de ANAF (primarie si alte entitati) nu stiu sa iti raspund.

  95. Deci ar fi un concert cu copii pentru copii. Organizatoare ar fi gradinita noastra de incluziune – Gradinita Noel (deschisa de un ONG cu acelasi nume), iar incasarile de la concert, inclusiv pentru bilete si donatii, vor fi donate pentru activitatile gradinitei. Ce alte detalii ar fi necesare?
    Multumim.

    1. @geta – daca asa este prevazut in statutul ONG-urilor (ar trebui sa fie scris dar e bine sa fie verificat) ONG-ul poate organiza evenimente pentru atingerea scopului organizatiei, iar daca scopul acelui concert este caritabil, adica veniturile vor fi donate sau folosite in activitati caritabile, atunci veniturile obtinute nu sunt considerate venituri impozabile.
      Totusi depinde daca vindeti efectiv bilete tiparite sau persoanele care vin la concert doneaza de buna voie pentru scopul asociatie o anume suma.

Parerea ta conteaza!